COSO內(nèi)部控制與實(shí)務(wù)應(yīng)用

課程大綱

一、內(nèi)部控制發(fā)展歷程

內(nèi)部控制初始階段內(nèi)部牽制

內(nèi)部控制建設(shè)階段制度二分法

內(nèi)部控制發(fā)展階段結(jié)構(gòu)三分法

內(nèi)部控制整體框架階段要素五分法

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理階段要素八分法

二、COSO內(nèi)部控制整合框架及實(shí)務(wù)

內(nèi)部控制的全面審視組織層面

風(fēng)險管理與內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)框架

內(nèi)部控制的控制陣列

COSO內(nèi)部控制整合框架

內(nèi)部控制目標(biāo)

誰對內(nèi)部控制承擔(dān)責(zé)任？

內(nèi)部控制的本質(zhì)

內(nèi)部控制是萬無一失的嗎？

內(nèi)部控制局限性

內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與目標(biāo)的平衡

內(nèi)部控制的適當(dāng)性

內(nèi)部控制的常見方法

三、控制環(huán)境及實(shí)務(wù)

控制的層級制度

控制的職責(zé)

環(huán)境控制（公司治理）如何發(fā)揮作用

執(zhí)行管理層創(chuàng)建控制環(huán)境

環(huán)境控制目標(biāo)

控制環(huán)境十個最高屬性

控制環(huán)境主要內(nèi)容

誠信和道德價值觀實(shí)務(wù)設(shè)計

員工勝任能力實(shí)務(wù)設(shè)計

董事會及審核委員會實(shí)務(wù)設(shè)計

管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格實(shí)務(wù)設(shè)計

組織結(jié)構(gòu)

組織架構(gòu)必須體現(xiàn)靈活性和職責(zé)性

組織機(jī)構(gòu)設(shè)置原則

組織結(jié)構(gòu)實(shí)務(wù)設(shè)計

職權(quán)和職責(zé)的分配實(shí)務(wù)設(shè)計

人力資源管理框架

人力資源政策和實(shí)務(wù)設(shè)計

四、風(fēng)險評估

企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營架構(gòu)圖

戰(zhàn)略方向設(shè)定框架

戰(zhàn)略目標(biāo)示例

企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)管理示例

業(yè)績指標(biāo)與戰(zhàn)略的聯(lián)系

KPI體系的設(shè)計目標(biāo)

目標(biāo)設(shè)定－考慮風(fēng)險偏好

目標(biāo)設(shè)定－風(fēng)險容忍度（以收入為例）

什么是風(fēng)險企業(yè)面臨的風(fēng)險分類

環(huán)境風(fēng)險

流程風(fēng)險

決策信息風(fēng)險

現(xiàn)代企業(yè)治理中的風(fēng)險管理要求

風(fēng)險管理的六個組成部分

事件識別

事件識別舉例統(tǒng)一的框架

事件識別舉例關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和觸發(fā)因素

風(fēng)險評估基本管理流程

風(fēng)險評估關(guān)鍵詞匯

業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險暴露（類型）

業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險暴露（交易處理）

風(fēng)險評估方法

風(fēng)險評估應(yīng)用工具

風(fēng)險評估－定量分析舉例

風(fēng)險評估－定性分析

風(fēng)險應(yīng)對－對剩余風(fēng)險的影響例示

企業(yè)層面目標(biāo)實(shí)務(wù)設(shè)計

經(jīng)營活動目標(biāo)實(shí)務(wù)設(shè)計

風(fēng)險評估（含變化管理）實(shí)務(wù)設(shè)計

五、業(yè)務(wù)流程重塑

業(yè)務(wù)流程直接影響內(nèi)部控制實(shí)施

以流程描述的方式記錄控制活動-業(yè)務(wù)模型

內(nèi)部控制業(yè)務(wù)活動的邏輯和程序

在什么環(huán)節(jié)提煉主要控制點(diǎn)

在什么環(huán)節(jié)提煉主要控制點(diǎn)示例

如何提煉主要控制點(diǎn)

內(nèi)部控制活動的主要類型舉例

記錄內(nèi)部控制活動工作底稿

記錄內(nèi)部控制活動的七個要素

記錄內(nèi)部控制活動的七個要素舉例

集團(tuán)管理模式控制手冊的編寫及層次

控制手冊中流程主要內(nèi)容

公司層面控制活動有效實(shí)務(wù)設(shè)計

六、管理活動如何得到監(jiān)控

持續(xù)監(jiān)控

個別評價

持續(xù)監(jiān)控實(shí)務(wù)設(shè)計

管理層自我評估框架

內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險及控制的咨詢專家

內(nèi)部審計的職能演變

良好的內(nèi)部控制需要*的內(nèi)部審計

內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色和職能

內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色

內(nèi)部審計在內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估與監(jiān)督

內(nèi)部控制的內(nèi)部審計測試

內(nèi)部控制的內(nèi)部審計測試工作底稿舉例

個別評價實(shí)務(wù)設(shè)計

賈成銘老師的其它課程