ERMA企業(yè)風(fēng)險管理

對象

企業(yè)管理人員與企業(yè)骨干

目的

提升綜合風(fēng)險管理能力與駕馭能力

內(nèi)容

專題一：企業(yè)內(nèi)部控制理論與經(jīng)驗借鑒

（一）內(nèi)部控制監(jiān)管要求及其意義

內(nèi)部控制監(jiān)管要求

我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》簡介

? 國資委全面部署中央企業(yè)內(nèi)控工作

? 行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制規(guī)范

（二）中概股事件對企業(yè)加強內(nèi)控的啟示

中國概念股信任危機源頭

?海外做空機構(gòu)阻擊中國概念股手法

?中概股事件的啟示

（三）國外內(nèi)部控制做法與經(jīng)驗借鑒

? 內(nèi)部控制的昨天、今天和明天

? 國際內(nèi)控法規(guī)體系簡介

COSO兩個框架及2013年更新版

? 國際內(nèi)控通用知識與技能體系簡介

（四）八大控制措施簡介

（五）如何確保內(nèi)控體系有效運行

（六）案例分析

專題二：控制環(huán)境建設(shè)與公司治理

（一）控制環(huán)境要素

? 內(nèi)控體系建設(shè)是一個系統(tǒng)工程

? 建立內(nèi)控責(zé)任制

? 將質(zhì)量管理要求融入內(nèi)控體系建設(shè)

內(nèi)控的制衡機制

（二）如何建立有效的控制環(huán)境

? 管理層的“高層基調(diào)”

? 控制環(huán)境中的管理職責(zé)

? 控制職能的要素

（三） 計算機安全控制環(huán)境

? 計算機安全的風(fēng)險因素

? 信息化經(jīng)營環(huán)境中特有的內(nèi)控問題

建議的安全保障組織結(jié)構(gòu)

專題三：風(fēng)險管理

（一）風(fēng)險管理基本概念

（二）COSO對業(yè)務(wù)活動的控制活動

（三）風(fēng)險原因與結(jié)果分析

計算機化的經(jīng)營環(huán)境中特有的問題

與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的集中風(fēng)險暴露

（四）風(fēng)險管理流程

風(fēng)險管理主要環(huán)節(jié)

? ICI風(fēng)險與控制模型

（五）業(yè)務(wù)流程與交易處理的控制目標(biāo)

控制環(huán)境的目標(biāo)? 業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)

? 交易處理控制目標(biāo)

（六）業(yè)務(wù)系統(tǒng)的循環(huán)周期

? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)六個循環(huán)? 控制措施如何才能使風(fēng)險最小化

（七）編制風(fēng)險管理計劃

專題四：應(yīng)用控制評估

（一）應(yīng)用控制評估概述

內(nèi)部控制評估的總體目標(biāo)

評估方案的重要性

（二）如何選擇適用的評價標(biāo)準(zhǔn)

國際內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)

國內(nèi)內(nèi)部控制評價的依據(jù)

（三）ICI應(yīng)用控制評估方案框架

如何制定應(yīng)用控制評估方案

應(yīng)用控制評估方案的內(nèi)容

ICI 應(yīng)用控制的評估方案框架??

（四）如何評估和測試應(yīng)用控制措施

ICI 應(yīng)用程序的要素

如何開展評估和測試

（五）五個業(yè)務(wù)循環(huán)概述

（六）國資委對國企內(nèi)控建設(shè)的要求

專題五：業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制評估

（一） 業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制概述

控制活動的概念

系統(tǒng)控制目標(biāo)與應(yīng)用控制目標(biāo)

業(yè)務(wù)應(yīng)用循環(huán)周期

了解內(nèi)部控制的“系統(tǒng)”

（二）????控制活動的具體實施

業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制目標(biāo)

交易處理控制包括哪些內(nèi)容

如何確認業(yè)務(wù)系統(tǒng)中關(guān)鍵控制點

如何選擇單獨的交易處理控制

（三）控制選擇流程與記錄

控制措施的選擇流程

應(yīng)用控制文檔記錄

應(yīng)用文檔記錄的要素

（四）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評價示例

專題六：風(fēng)險評估

（一）風(fēng)險評估的概念

管理層的作用

確定風(fēng)險承受度

風(fēng)險類型

（二）風(fēng)險分析流程

風(fēng)險分析初始調(diào)查的三項成果

識別風(fēng)險的方法

頭腦風(fēng)暴法；

暴露—威脅圖表

威脅點矩陣

（三）風(fēng)險分析的四種方法

外部應(yīng)用特征風(fēng)險評分

使用內(nèi)部應(yīng)用風(fēng)險評分

職責(zé)沖突分離矩陣

量化風(fēng)險等級的方法與步驟?????

風(fēng)險損失計算公式

（四）風(fēng)險評估小結(jié)

專題七：內(nèi)控合規(guī)性評價與報告

（一）內(nèi)控合規(guī)性評價的重要性

（二）《薩- 奧法案》合規(guī)性評價的內(nèi)容????

改善公眾對公司財務(wù)報告的信任感?

增強公司高級管理層的責(zé)任

強化內(nèi)控系統(tǒng)和披露控制缺陷

鼓勵和支持舉報人

保留必需的證據(jù)

增強董事會及審計委員會監(jiān)管職責(zé)

增強外部審計師的獨立性

（三）合規(guī)性評價的流程框架

（四）合規(guī)性評價結(jié)果的匯總與報告

（五）某企業(yè)內(nèi)部控制評價體系案例

專題八：公司治理實務(wù)

（一）公司治理模型

三種被廣泛接受的公司治理模型

美國國家質(zhì)量獎模型的核心價值觀

COSO對董事會和高管的控制目標(biāo)　

國際內(nèi)控協(xié)會ICI公司治理模型

公司治理最佳實務(wù)

（二）公司治理監(jiān)控的四種類型

監(jiān)控高層基調(diào)

專項監(jiān)控

持續(xù)監(jiān)控

獨立監(jiān)控

（三）治理分析與缺陷整改

治理分析的重要性

改進公司治理流程

（四）公司治理模式

專題九：內(nèi)控制師與技能體系串講

《國際注冊內(nèi)部控制師通用知識與技能指南》各章節(jié)要點總結(jié)

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