《金稅四期時(shí)代，老板高管必備的正確稅務(wù)思維》

金稅四期時(shí)代，老板高管必備的正確稅務(wù)思維
主講：李飛睿 老師
【課程背景】
“稅”是企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展必須高度重視的重要環(huán)節(jié)。數(shù)據(jù)分析顯示，全國(guó)稅收收入占GDP的比例達(dá)上市公司凈利率的2倍以上，全部上市公司的稅支出基本與三項(xiàng)費(fèi)用或凈利潤(rùn)持平。面對(duì)如此重要的“稅”，企業(yè)的普遍現(xiàn)實(shí)是“老板不懂得、財(cái)務(wù)不精通、營(yíng)銷不關(guān)心、法務(wù)不專業(yè)”（核心問題是老板不懂得），這也是在近幾年國(guó)家出臺(tái)系列減稅降費(fèi)政策的背景下，諸多企業(yè)特別是規(guī)模企業(yè)卻沒有什么獲得感，與此同時(shí)被稅局核查的次數(shù)越來越多，補(bǔ)稅滯納金罰款幾近常態(tài)，甚至因此被追究刑事責(zé)任的重要原因。
“稅”已成為當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的最大弱板，企業(yè)老板和高管急需補(bǔ)稅課強(qiáng)稅控。但目前市場(chǎng)上的稅課基本上面向操作層面，主要講解具體政策或單行業(yè)或單方向的應(yīng)用，授課對(duì)象適于企業(yè)財(cái)務(wù)（稅務(wù)）管理和具體經(jīng)辦人員，缺少真正能面向企業(yè)老板和高管的稅課。本課程因應(yīng)而生，李老師集二十余年稅局工作和學(xué)習(xí)經(jīng)歷，站位老板和高管的角度思考，精心設(shè)計(jì)并經(jīng)數(shù)年實(shí)際授課交流打磨，首先由老板高管在“稅”上最突出的痛點(diǎn)暨為什么聽這次課引入，用“一句話+一組數(shù)”分析“稅”的“重要性”及在企業(yè)的境遇，而后第一部分從金稅四期即將上線，“老板銀行賬號(hào)在稅局面前透明化”切入，闡明該說法的真假及其緣由，及金稅四期到底是什么，會(huì)產(chǎn)生什么影響；第二部分用簡(jiǎn)明扼要通俗易懂的語言介紹企業(yè)和老板要繳哪些稅，大概是如何計(jì)算的，讓企業(yè)和老板明白稅“是什么”；第三部分結(jié)合稅收政策及企業(yè)實(shí)際實(shí)用，簡(jiǎn)要介紹近年來稅收制度和稅務(wù)管理所發(fā)生的根本性變化，及未來發(fā)展方向，讓企業(yè)和老板弄清楚稅務(wù)管理越來越嚴(yán)、痛感增強(qiáng)的內(nèi)在邏輯（冰凍三尺非一日之功，內(nèi)在邏輯中金稅四期其實(shí)只能是一個(gè)點(diǎn)），明白“為什么”；第四部分是本課程的重頭戲和核心，詳細(xì)介紹“金稅四期來了+中國(guó)稅務(wù)已發(fā)生革命性變化”環(huán)境下的應(yīng)有的稅思維暨應(yīng)對(duì)之策。明白了“重要性”“是什么”和“為什么”方可更好落實(shí)“怎么辦”，老板和高管才能真正發(fā)自內(nèi)心樹立正確的稅思維，從而避免普遍存在的一對(duì)矛盾：一方面為少繳稅而有意或無意采用避稅、偷稅、（接受）虛開發(fā)票等違法手段，另一方面因合法管控籌劃不到位致日常多繳稅卻全然不知。真正合法的少繳稅，將企業(yè)稅負(fù)降下來，獲得更多可觀的凈利潤(rùn)和現(xiàn)金流。
【課程收益】
本課程是一個(gè)完整的體系課，通過學(xué)習(xí)，企業(yè)老板、高管、中層和財(cái)務(wù)對(duì)“稅”和金稅四期及稅務(wù)變革將有一個(gè)全新全面的認(rèn)識(shí)，樹立正確的立足現(xiàn)實(shí)、面向未來的“稅”思維，企業(yè)和個(gè)人因此長(zhǎng)期受益，持續(xù)合法實(shí)現(xiàn)控風(fēng)險(xiǎn)、降稅負(fù)、增收益暨安全少繳稅的目標(biāo)。課程也是一個(gè)高價(jià)值的實(shí)戰(zhàn)課，第三、四特別是第四部分將綜合運(yùn)用諸多精彩實(shí)例，結(jié)合最新的稅收政策進(jìn)行講解，讓老板高管在形成整體框架的同時(shí)，又能對(duì)照實(shí)例付諸實(shí)踐。大多數(shù)規(guī)模企業(yè)即學(xué)即用課程內(nèi)容，可輕松獲得百萬級(jí)甚至超千萬、億元的合法節(jié)稅收益。
【課程特色】體系完整，邏輯清晰，貼近實(shí)際，案例精彩，即學(xué)即用。
【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)老板、高管，財(cái)務(wù)部門管理人員；上市公司首發(fā)原股東、高凈值人士。
【課程時(shí)間】完整版2天（12 小時(shí)），精華版1天（6小時(shí)）。
【課程大綱】
引：老板高管在“稅”上最突出的痛點(diǎn)是什么（為什么聽這次課）？
【互動(dòng)】老板的“稅”痛是什么
1、對(duì)“稅”的再認(rèn)識(shí)（一句話+一組數(shù)，真切感受“稅”重要）
2、“稅”在企業(yè)的境遇
3、管理上的“弱板效應(yīng)”
一、金稅四期來了，老板賬戶透明了？
網(wǎng)絡(luò)上諸多財(cái)務(wù)公司、大V、專業(yè)人士都在傳：金稅四期即將上線，老板賬戶面對(duì)稅局將透明化。諸多企業(yè)和老板為此心驚肉跳。
1、說法是真是假？為什么？
2、金稅四期到底是啥？會(huì)產(chǎn)生哪些效應(yīng)？
二、企業(yè)要繳哪些稅
通俗易通、簡(jiǎn)明扼要的介紹各種稅，讓企業(yè)老板、高管形成基本的認(rèn)知。如果對(duì)自己要繳哪些稅，這些稅是大概怎么回事都弄不清，何談稅收思維？
1、增值稅
【案例】聯(lián)想CEO的說法對(duì)么？
【案例】車展接受記者采訪引發(fā)的問題
2、企業(yè)所得稅
【互動(dòng)】企業(yè)所得稅及匯算清繳的實(shí)質(zhì)
個(gè)人所得稅
【案例】“稅”面前一視同仁
4、消費(fèi)稅
【案例】消費(fèi)稅案解析
5、城建稅及教育費(fèi)附加
6、資源稅
【案例】別忘了資源稅的優(yōu)惠
7、印花稅
8、土地使用稅
9、房產(chǎn)稅
【案例】省房土稅有妙招
10、車輛購置稅
11、車船稅
12、耕地占用稅
【案例】慢一拍，節(jié)稅三百萬
13、契稅
14、土地增值稅
【互動(dòng)】這家企業(yè)的稅能合法少繳么
15、環(huán)境保護(hù)稅
16、煙葉稅
17、關(guān)稅
18、船舶噸稅
19、社保費(fèi)
【案例】一圖看懂全稅種
三、不可不知的稅務(wù)變革
不要僅僅關(guān)注金稅四期，新時(shí)代的稅務(wù)已經(jīng)發(fā)生諸多變革，稅收環(huán)境已完全改變，對(duì)企業(yè)的納稅及經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生非常重大影響，不了解這些如何圖發(fā)展？
1、增值稅及發(fā)票管理改革
增值稅全面推進(jìn)的變革效應(yīng)
增值稅發(fā)票新系統(tǒng)及數(shù)電發(fā)票平臺(tái)上線
全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)
【互動(dòng)】發(fā)票入賬審核的關(guān)注點(diǎn)
發(fā)票新系統(tǒng)及數(shù)電票發(fā)揮的變革效應(yīng)
2、中國(guó)版CRS的實(shí)施
CRS的源起及簡(jiǎn)介
CRS產(chǎn)生的效果
CRS實(shí)施的變革效應(yīng)
BEPS的簽署
3、稅收優(yōu)惠辦理方式的調(diào)整
企業(yè)所得稅優(yōu)惠方式調(diào)整
地方稅優(yōu)惠方式調(diào)整
增值稅優(yōu)惠方式調(diào)整
優(yōu)惠方式調(diào)整的變革效應(yīng)
4、稅前扣除憑證辦法的施行
辦法的總體評(píng)價(jià)
辦法的全面介紹
辦法的變革效應(yīng)
【案例】無票成本導(dǎo)致補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)
5、個(gè)稅法的修訂落地
個(gè)稅法的修訂重點(diǎn)
【案例】個(gè)稅法修訂前后繳稅比較
社保入稅的簡(jiǎn)介
個(gè)稅法修訂的變革效應(yīng)
6、納稅信用體系的完善
信用體系的建立及完善
納稅信用的復(fù)評(píng)及修復(fù)
體系完善的變革效應(yīng)
7、稅收征管改革的不斷深化
改革的簡(jiǎn)要介紹（包括國(guó)地稅合并、風(fēng)控局設(shè)立、四精）
改革的變革效應(yīng)
8、稅務(wù)變革小結(jié)
9、金稅四期和稅務(wù)變革背景下的發(fā)展方向
企業(yè)從成立到退出市場(chǎng)，自始至終離不開“稅”，知曉稅務(wù)發(fā)展方向方可順勢(shì)而為，也才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
立法提速
厘清權(quán)責(zé)
管理創(chuàng)新
依法征管
優(yōu)化服務(wù)
社會(huì)共治
四、正確的稅思維暨應(yīng)對(duì)之策
金稅四期和稅務(wù)變革背景下需要樹立正確稅思維，以“變+不變”應(yīng)萬變，合法主動(dòng)應(yīng)對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。
【互動(dòng)】稅是怎么產(chǎn)生的？
1、老板高管應(yīng)有的稅收管控理念
內(nèi)部面臨的問題
應(yīng)有的稅收管控理念
2、不偷稅
趣味評(píng)價(jià)
偷稅的代價(jià)
兩套賬真的很隱蔽嗎
【案例】不要掉進(jìn)虛開專票的坑
虛開發(fā)票是如何被發(fā)現(xiàn)的
【案例】一張罰單帶來的啟示
騙取出口退稅有死穴
【案例】騙稅常逃不過專業(yè)人的眼
【案例】明星企業(yè)的光環(huán)不是擋箭牌
虛列工資如皇帝的新裝
【案例】企業(yè)注銷就稅事大吉？
最新涉稅犯罪司法解釋
3、少避稅
趣味評(píng)價(jià)
洼地避稅帶來的風(fēng)險(xiǎn)
政府返還成竹籃打水
【案例】同花順股東驚爆天雷
關(guān)聯(lián)交易避稅付代價(jià)
【案例】這樣“節(jié)稅”使不得
【案例】?jī)?yōu)異稅關(guān)系，更多錢付出
【案例】稅局被要求繳稅？
【案例】少扣繳個(gè)稅帶來千萬滯納金
【案例】“小心思”躲不過“大數(shù)據(jù)”
構(gòu)建全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)的變化
國(guó)際避稅空間將大幅壓縮
4、控風(fēng)險(xiǎn)
趣味評(píng)價(jià)
合同控風(fēng)險(xiǎn)
【互動(dòng)】合同應(yīng)加入哪些涉稅條款
發(fā)票控風(fēng)險(xiǎn)
退稅控風(fēng)險(xiǎn)
享受優(yōu)惠控風(fēng)險(xiǎn)
匯算清繳控風(fēng)險(xiǎn)
【互動(dòng)】捐贈(zèng)控風(fēng)險(xiǎn)
掛靠業(yè)務(wù)控風(fēng)險(xiǎn)
簡(jiǎn)易計(jì)稅控風(fēng)險(xiǎn)
【案例】IPO企業(yè)自埋大“稅”雷
PPP項(xiàng)目的管控
EPC業(yè)務(wù)的稅收管控
易引發(fā)稅務(wù)核查的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5、勤咨詢
趣味評(píng)價(jià)
【案例】上市公司的煩惱
【案例】政策運(yùn)用失誤的代價(jià)
【案例】國(guó)家送錢卻視而不見
不容忽視的研發(fā)費(fèi)用
請(qǐng)放棄不征稅收入？
遭遇自然災(zāi)害別忽略了“稅”
【互動(dòng)】甲方收取水電費(fèi)如何處理
購進(jìn)砂石缺發(fā)票的應(yīng)對(duì)
稅法“甲供”VS行業(yè)“甲供”
6、多籌劃
趣味評(píng)價(jià)
什么才是真正的稅收籌劃
分析財(cái)報(bào)看上市公司的繳稅
【案例】格力電器、中南建設(shè)稅籌分析
【案例】酒店辦不辦一般納稅人
巧用延期繳稅
【案例】變一變，節(jié)稅數(shù)十萬
【案例】用好政策，名利雙收
流程外包收益大增
【案例】思路放寬實(shí)現(xiàn)雙贏
撤資先行稅減輕
7、善維權(quán)
趣味評(píng)價(jià)
稅局架構(gòu)及如何溝通
【案例】稅局的要求是否合法
這個(gè)印花稅需要補(bǔ)么？
【案例】應(yīng)繳的稅可以豁免？
臨時(shí)抱佛腳，可以嗎？
【案例】一餐飯價(jià)值數(shù)百萬
【案例】不要“代人受過”白繳稅
【案例】“不繳稅，移稽查”
取得虛開發(fā)票的應(yīng)對(duì)
稅務(wù)行政訴訟案例剖析
8、如何落地
（第四部分為本課程核心，大多數(shù)三級(jí)目錄內(nèi)容以稅收政策運(yùn)用和實(shí)例相結(jié)合講解，即學(xué)即用可為企業(yè)創(chuàng)造豐厚收益。課綱供參考，因政策變化等情形，實(shí)際授課內(nèi)容可能有所調(diào)整）

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