《金稅四期時代，老板高管必備的正確稅務思維》

金稅四期時代，老板高管必備的正確稅務思維
主講：李飛睿 老師
【課程背景】
“稅”是企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展必須高度重視的重要環(huán)節(jié)。數(shù)據(jù)分析顯示，全國稅收收入占GDP的比例達上市公司凈利率的2倍以上，全部上市公司的稅支出基本與三項費用或凈利潤持平。面對如此重要的“稅”，企業(yè)的普遍現(xiàn)實是“老板不懂得、財務不精通、營銷不關(guān)心、法務不專業(yè)”（核心問題是老板不懂得），這也是在近幾年國家出臺系列減稅降費政策的背景下，諸多企業(yè)特別是規(guī)模企業(yè)卻沒有什么獲得感，與此同時被稅局核查的次數(shù)越來越多，補稅滯納金罰款幾近常態(tài)，甚至因此被追究刑事責任的重要原因。
“稅”已成為當前企業(yè)經(jīng)營管理的最大弱板，企業(yè)老板和高管急需補稅課強稅控。但目前市場上的稅課基本上面向操作層面，主要講解具體政策或單行業(yè)或單方向的應用，授課對象適于企業(yè)財務（稅務）管理和具體經(jīng)辦人員，缺少真正能面向企業(yè)老板和高管的稅課。本課程因應而生，李老師集二十余年稅局工作和學習經(jīng)歷，站位老板和高管的角度思考，精心設(shè)計并經(jīng)數(shù)年實際授課交流打磨，首先由老板高管在“稅”上最突出的痛點暨為什么聽這次課引入，用“一句話+一組數(shù)”分析“稅”的“重要性”及在企業(yè)的境遇，而后第一部分從金稅四期即將上線，“老板銀行賬號在稅局面前透明化”切入，闡明該說法的真假及其緣由，及金稅四期到底是什么，會產(chǎn)生什么影響；第二部分用簡明扼要通俗易懂的語言介紹企業(yè)和老板要繳哪些稅，大概是如何計算的，讓企業(yè)和老板明白稅“是什么”；第三部分結(jié)合稅收政策及企業(yè)實際實用，簡要介紹近年來稅收制度和稅務管理所發(fā)生的根本性變化，及未來發(fā)展方向，讓企業(yè)和老板弄清楚稅務管理越來越嚴、痛感增強的內(nèi)在邏輯（冰凍三尺非一日之功，內(nèi)在邏輯中金稅四期其實只能是一個點），明白“為什么”；第四部分是本課程的重頭戲和核心，詳細介紹“金稅四期來了+中國稅務已發(fā)生革命性變化”環(huán)境下的應有的稅思維暨應對之策。明白了“重要性”“是什么”和“為什么”方可更好落實“怎么辦”，老板和高管才能真正發(fā)自內(nèi)心樹立正確的稅思維，從而避免普遍存在的一對矛盾：一方面為少繳稅而有意或無意采用避稅、偷稅、（接受）虛開發(fā)票等違法手段，另一方面因合法管控籌劃不到位致日常多繳稅卻全然不知。真正合法的少繳稅，將企業(yè)稅負降下來，獲得更多可觀的凈利潤和現(xiàn)金流。
【課程收益】
本課程是一個完整的體系課，通過學習，企業(yè)老板、高管、中層和財務對“稅”和金稅四期及稅務變革將有一個全新全面的認識，樹立正確的立足現(xiàn)實、面向未來的“稅”思維，企業(yè)和個人因此長期受益，持續(xù)合法實現(xiàn)控風險、降稅負、增收益暨安全少繳稅的目標。課程也是一個高價值的實戰(zhàn)課，第三、四特別是第四部分將綜合運用諸多精彩實例，結(jié)合最新的稅收政策進行講解，讓老板高管在形成整體框架的同時，又能對照實例付諸實踐。大多數(shù)規(guī)模企業(yè)即學即用課程內(nèi)容，可輕松獲得百萬級甚至超千萬、億元的合法節(jié)稅收益。
【課程特色】體系完整，邏輯清晰，貼近實際，案例精彩，即學即用。
【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)老板、高管，財務部門管理人員；上市公司首發(fā)原股東、高凈值人士。
【課程時間】完整版2天（12 小時），精華版1天（6小時）。
【課程大綱】
引：老板高管在“稅”上最突出的痛點是什么（為什么聽這次課）？
【互動】老板的“稅”痛是什么
1、對“稅”的再認識（一句話+一組數(shù)，真切感受“稅”重要）
2、“稅”在企業(yè)的境遇
3、管理上的“弱板效應”
一、金稅四期來了，老板賬戶透明了？
網(wǎng)絡(luò)上諸多財務公司、大V、專業(yè)人士都在傳：金稅四期即將上線，老板賬戶面對稅局將透明化。諸多企業(yè)和老板為此心驚肉跳。
1、說法是真是假？為什么？
2、金稅四期到底是啥？會產(chǎn)生哪些效應？
二、企業(yè)要繳哪些稅
通俗易通、簡明扼要的介紹各種稅，讓企業(yè)老板、高管形成基本的認知。如果對自己要繳哪些稅，這些稅是大概怎么回事都弄不清，何談稅收思維？
1、增值稅
【案例】聯(lián)想CEO的說法對么？
【案例】車展接受記者采訪引發(fā)的問題
2、企業(yè)所得稅
【互動】企業(yè)所得稅及匯算清繳的實質(zhì)
個人所得稅
【案例】“稅”面前一視同仁
4、消費稅
【案例】消費稅案解析
5、城建稅及教育費附加
6、資源稅
【案例】別忘了資源稅的優(yōu)惠
7、印花稅
8、土地使用稅
9、房產(chǎn)稅
【案例】省房土稅有妙招
10、車輛購置稅
11、車船稅
12、耕地占用稅
【案例】慢一拍，節(jié)稅三百萬
13、契稅
14、土地增值稅
【互動】這家企業(yè)的稅能合法少繳么
15、環(huán)境保護稅
16、煙葉稅
17、關(guān)稅
18、船舶噸稅
19、社保費
【案例】一圖看懂全稅種
三、不可不知的稅務變革
不要僅僅關(guān)注金稅四期，新時代的稅務已經(jīng)發(fā)生諸多變革，稅收環(huán)境已完全改變，對企業(yè)的納稅及經(jīng)營產(chǎn)生非常重大影響，不了解這些如何圖發(fā)展？
1、增值稅及發(fā)票管理改革
增值稅全面推進的變革效應
增值稅發(fā)票新系統(tǒng)及數(shù)電發(fā)票平臺上線
全國增值稅發(fā)票查驗平臺
【互動】發(fā)票入賬審核的關(guān)注點
發(fā)票新系統(tǒng)及數(shù)電票發(fā)揮的變革效應
2、中國版CRS的實施
CRS的源起及簡介
CRS產(chǎn)生的效果
CRS實施的變革效應
BEPS的簽署
3、稅收優(yōu)惠辦理方式的調(diào)整
企業(yè)所得稅優(yōu)惠方式調(diào)整
地方稅優(yōu)惠方式調(diào)整
增值稅優(yōu)惠方式調(diào)整
優(yōu)惠方式調(diào)整的變革效應
4、稅前扣除憑證辦法的施行
辦法的總體評價
辦法的全面介紹
辦法的變革效應
【案例】無票成本導致補稅風險
5、個稅法的修訂落地
個稅法的修訂重點
【案例】個稅法修訂前后繳稅比較
社保入稅的簡介
個稅法修訂的變革效應
6、納稅信用體系的完善
信用體系的建立及完善
納稅信用的復評及修復
體系完善的變革效應
7、稅收征管改革的不斷深化
改革的簡要介紹（包括國地稅合并、風控局設(shè)立、四精）
改革的變革效應
8、稅務變革小結(jié)
9、金稅四期和稅務變革背景下的發(fā)展方向
企業(yè)從成立到退出市場，自始至終離不開“稅”，知曉稅務發(fā)展方向方可順勢而為，也才能行穩(wěn)致遠。
立法提速
厘清權(quán)責
管理創(chuàng)新
依法征管
優(yōu)化服務
社會共治
四、正確的稅思維暨應對之策
金稅四期和稅務變革背景下需要樹立正確稅思維，以“變+不變”應萬變，合法主動應對實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
【互動】稅是怎么產(chǎn)生的？
1、老板高管應有的稅收管控理念
內(nèi)部面臨的問題
應有的稅收管控理念
2、不偷稅
趣味評價
偷稅的代價
兩套賬真的很隱蔽嗎
【案例】不要掉進虛開專票的坑
虛開發(fā)票是如何被發(fā)現(xiàn)的
【案例】一張罰單帶來的啟示
騙取出口退稅有死穴
【案例】騙稅常逃不過專業(yè)人的眼
【案例】明星企業(yè)的光環(huán)不是擋箭牌
虛列工資如皇帝的新裝
【案例】企業(yè)注銷就稅事大吉？
最新涉稅犯罪司法解釋
3、少避稅
趣味評價
洼地避稅帶來的風險
政府返還成竹籃打水
【案例】同花順股東驚爆天雷
關(guān)聯(lián)交易避稅付代價
【案例】這樣“節(jié)稅”使不得
【案例】優(yōu)異稅關(guān)系，更多錢付出
【案例】稅局被要求繳稅？
【案例】少扣繳個稅帶來千萬滯納金
【案例】“小心思”躲不過“大數(shù)據(jù)”
構(gòu)建全國統(tǒng)一大市場的變化
國際避稅空間將大幅壓縮
4、控風險
趣味評價
合同控風險
【互動】合同應加入哪些涉稅條款
發(fā)票控風險
退稅控風險
享受優(yōu)惠控風險
匯算清繳控風險
【互動】捐贈控風險
掛靠業(yè)務控風險
簡易計稅控風險
【案例】IPO企業(yè)自埋大“稅”雷
PPP項目的管控
EPC業(yè)務的稅收管控
易引發(fā)稅務核查的常見風險點
5、勤咨詢
趣味評價
【案例】上市公司的煩惱
【案例】政策運用失誤的代價
【案例】國家送錢卻視而不見
不容忽視的研發(fā)費用
請放棄不征稅收入？
遭遇自然災害別忽略了“稅”
【互動】甲方收取水電費如何處理
購進砂石缺發(fā)票的應對
稅法“甲供”VS行業(yè)“甲供”
6、多籌劃
趣味評價
什么才是真正的稅收籌劃
分析財報看上市公司的繳稅
【案例】格力電器、中南建設(shè)稅籌分析
【案例】酒店辦不辦一般納稅人
巧用延期繳稅
【案例】變一變，節(jié)稅數(shù)十萬
【案例】用好政策，名利雙收
流程外包收益大增
【案例】思路放寬實現(xiàn)雙贏
撤資先行稅減輕
7、善維權(quán)
趣味評價
稅局架構(gòu)及如何溝通
【案例】稅局的要求是否合法
這個印花稅需要補么？
【案例】應繳的稅可以豁免？
臨時抱佛腳，可以嗎？
【案例】一餐飯價值數(shù)百萬
【案例】不要“代人受過”白繳稅
【案例】“不繳稅，移稽查”
取得虛開發(fā)票的應對
稅務行政訴訟案例剖析
8、如何落地
（第四部分為本課程核心，大多數(shù)三級目錄內(nèi)容以稅收政策運用和實例相結(jié)合講解，即學即用可為企業(yè)創(chuàng)造豐厚收益。課綱供參考，因政策變化等情形，實際授課內(nèi)容可能有所調(diào)整）

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