《個人所得稅風險防范及規(guī)劃》

《人人都是稅籌師-個人所得稅風險防范及規(guī)劃》
主講：柳依
【課程背景】
作為老板、管理者、職場人員、自由職業(yè)者或純粹的自然人，我們到手的所得是怎么形成的，經(jīng)歷了哪些過程，哪些地方又有可能存在風險，如何防范？哪些節(jié)點需要籌劃？
本課程通過案例對個人所得稅中涉及的綜合所得及分類所得，進行政策分析和實操演練，使學員在日常工作和生活涉稅業(yè)務處理時，具有風險防范和籌劃思維，通過稅務籌劃實現(xiàn)納稅人稅后所得最大化。
【課程收益】
金稅四期環(huán)境下，識別新稅制下的風險和“紅包”
建立和運用綜合所得和分類所得的個人所得稅籌劃思維
建立和運用收入轉(zhuǎn)化的個人所得稅籌劃思維
建立和運用高凈值人群特殊的個人所得稅籌劃思維
建立和運用個人所得稅和企業(yè)所得稅綜合籌劃思維
【課程特色】將稅法規(guī)定融于工作生活中的實際業(yè)務，易理解、重實操、即學即用；
【課程對象】財務經(jīng)理、財務主管、稅務經(jīng)理、財稅中層管理者、會計人員、各業(yè)務部門負責人及主要人員
【課程時間】1天（6小時）
【課程大綱】
一、金稅四期下的新稅制
1、新稅制的特色
2、金稅四期結(jié)合下的新稅制
二、稅務籌劃的5W2H
1、稅務籌劃的基本原則
（合法性原則、事前籌劃原則（合理性原則，業(yè)務設(shè)計要合理）、目標性原則（時效性原則；）、全局性原則（成本效益原則））
2、個稅籌劃的基本方法
用足政策：優(yōu)惠不過錯漏、可以扣除的費用、抵稅項
臨界點測算：臨界點稅收測算（收入壓一壓？費用漲一漲？）
合理轉(zhuǎn)化：變換業(yè)務模式
遞延納稅：
3、稅務籌劃的5W2H
What:做什么：給員工發(fā)錢，發(fā)的什么錢
Who:誰是主體，選擇業(yè)務主體的身份，發(fā)給誰？
Where：選擇納稅地點
When:業(yè)務時間選擇
Why:為什么這樣選擇？利用哪個政策？
How:怎么做：業(yè)務模式選擇，或變換業(yè)務模式
How much:結(jié)果是什么？要交多少稅，整體的成本（費用+稅，公司及個人）是多少？
三、工資薪金稅務風險及籌劃
1、工資薪金的個稅處理（工資、福利、任職相關(guān)）
工資薪金的范圍
獎金怎么發(fā)員工最實惠？
津貼、補貼、補助哪些要繳稅？
專項扣除和專項附加扣除的合理處理
工資薪金的臨界稅負區(qū)間
離職補償和不競爭補償按什么繳稅？
2、工資薪金與其他所得的合理轉(zhuǎn)化
工資薪金是否可以轉(zhuǎn)化為其他所得？（工資和勞務轉(zhuǎn)化、工資和利息轉(zhuǎn)化（注意非法集資的區(qū)別））
3、工資薪金在個人所得稅與企業(yè)所得稅中的綜合處理
四、其他綜合所得稅務風險及籌劃
1、勞務報酬所得涉稅處理
2、稿酬所得涉稅處理
3、特許權(quán)使用費所得涉稅處理
五、分類所得稅務風險及籌劃
1、經(jīng)營所得個稅處理
界定個人投資者的經(jīng)營所得
經(jīng)營所得的優(yōu)惠政策
2、利息、股息、紅利個稅處理
3、財產(chǎn)租賃個稅處理
4、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個稅處理
5、偶然所得個稅處理
六、股權(quán)激勵的涉稅處理
1、股權(quán)激勵的方式
2、授權(quán)時的個稅處理
3、等待期的個稅處理
4、行權(quán)時的個稅處理
5、轉(zhuǎn)讓時的個稅處理
七、高凈值人員的涉稅處理
1、外籍人員的個人所得稅處理
2、高凈值人員的個稅處理
八、總結(jié)
案例、討論、提問

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