企業(yè)所得稅匯算清繳稅會差調(diào)整及證據(jù)鏈歸集
企業(yè)所得稅匯算清繳稅會差調(diào)整及證據(jù)鏈歸集詳細(xì)內(nèi)容
企業(yè)所得稅匯算清繳稅會差調(diào)整及證據(jù)鏈歸集
企業(yè)所得稅匯算清繳稅會差調(diào)整及證據(jù)鏈歸集
【課程背景】
在全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的大背景下，“大數(shù)據(jù)與智慧稅務(wù)”征管時(shí)代已經(jīng)到來；財(cái)政部及稅務(wù)總局陸續(xù)發(fā)布了涉及企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、全電票等多項(xiàng)稅收新政策，同時(shí)也增強(qiáng)了稅收大數(shù)據(jù)分析的征管應(yīng)用，企業(yè)所面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)隨之陡然增加，企業(yè)財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注新政對匯算清繳的影響及稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理。
【課程收益】
1、掌握企業(yè)所得稅重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)申報(bào)表填報(bào)技巧
2、洞察企業(yè)會計(jì)處理與所得稅差異的報(bào)表調(diào)整思路
3、掌握企業(yè)匯算清繳的收入、成本等難點(diǎn)事項(xiàng)處理
4、掌握多稅種融合下的稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理
【課程對象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級財(cái)務(wù)管理人員
財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專員等
【課程時(shí)長】
1天，6小時(shí)
【課程大綱】
第一篇：心中有數(shù)：智能控稅數(shù)字化時(shí)代全面來臨，你準(zhǔn)備好了嗎？
1、洞悉征管改革：解讀2023-2025年稅收征管新格局
2、掌控以數(shù)治稅：企業(yè)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防火墻
第二篇：運(yùn)籌帷幄：匯算清繳前準(zhǔn)備
1、2021企業(yè)所得稅新政梳理
2、2021企業(yè)所得稅匯繳變化列舉
第三篇：了如指掌：匯算清繳中實(shí)操攻略、疑難解析及風(fēng)險(xiǎn)把控
收入成本類
1、視同銷售收入（A105010）
①、視同銷售收入的情形及稅會差異分析
②、視同銷售收入和視同銷售成本如何確定？
③、營業(yè)外支出（捐贈支出）、銷售費(fèi)用（廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）、管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）
2、一般銷售貨物收入
①、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一的銷售后形式稅會差異及企業(yè)所得稅納稅處理
②、一般銷售業(yè)務(wù)稅會確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)的不同
3、取得專項(xiàng)用途的政府補(bǔ)助（A105040）
①、不征稅收入需要滿足條件
②、不征稅收入填表解析
③、不征稅收入相應(yīng)的支出稅務(wù)處理
4、跨期確認(rèn)租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)等收入（A105020）
二、扣除調(diào)整類
1、職工薪酬支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105050）
①、季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用是否屬于工資薪金
②、工資、福利、職教費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)的填報(bào)技巧
③、補(bǔ)充養(yǎng)老、醫(yī)療、特殊工種保險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)，其他商業(yè)保險(xiǎn)的企業(yè)所得稅政策及稅會差異
2、廣宣費(fèi)稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）
①、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑證
②、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出如何與贊助支出區(qū)分
③、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)怎樣確定廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除政策及納稅調(diào)整
①、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除基數(shù)
②、業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用混淆
4、捐贈支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）
5、財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除政策及納稅調(diào)整
①、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的哪些利息支出準(zhǔn)予扣除
②、投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除
③、集團(tuán)公司之間的借款利息能否稅前扣除
④、企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息能否稅前扣除
6、罰款、違約金等能否稅前扣除的具體分析（A105000）
①、不同的罰款稅前扣除
②、罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票
7、資產(chǎn)及損失類事項(xiàng)的填報(bào)策略及疑難問題解析
1）固定資產(chǎn)特殊情況計(jì)提折舊稅前扣除政策精講及疑難解析（A105080）
①、固定資產(chǎn)一次性扣除季度和匯繳填表解析
②、固定資產(chǎn)匯繳常見問題解析
2）資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)及清單申報(bào)（A105090）
①、資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法解讀
②、存貨、往來款、投資損失如何稅前扣除及調(diào)整
③、企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失，未能在當(dāng)年申報(bào)扣除的，可否在以后年度申報(bào)扣除
三、稅收優(yōu)惠類
1）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策詳解及疑難解析（A107010、A107012）
①、研發(fā)費(fèi)用歸集三個(gè)口徑不同
②、哪些費(fèi)用支出可以加計(jì)扣除及加計(jì)扣除基數(shù)如何計(jì)算
③、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除會計(jì)核算與稅務(wù)處理
④、虧損企業(yè)能否享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
2）項(xiàng)目所得減免的稅收優(yōu)惠情形及疑難解析（A107020）
①、哪些項(xiàng)目所得可以享受稅收優(yōu)惠
②、應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目是否可以互相彌補(bǔ)虧損
第四篇：防患未然：匯算清繳后，風(fēng)險(xiǎn)自查之到位
所得稅負(fù)率≠稅負(fù)預(yù)警率
信用+風(fēng)險(xiǎn)模式下的風(fēng)險(xiǎn)自查
董建宏老師的其它課程
“以數(shù)治稅”精準(zhǔn)監(jiān)管背景下——企業(yè)匯繳涉稅預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對策略【課程背景】隨著稅務(wù)智能化的快速發(fā)展，從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變下，面對這種新的監(jiān)管機(jī)制，企業(yè)應(yīng)如何生存？馬上一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳又拉開序幕了，面對這次“大考”，財(cái)務(wù)人員真發(fā)愁：匯算清繳到底怎么做？會計(jì)與稅法差異項(xiàng)目，如何調(diào)整？政策一直在變，怎樣緊跟變化，正確填報(bào)？如何
講師：董建宏詳情
透過財(cái)務(wù)報(bào)表洞察稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)【課程背景】企業(yè)的三大財(cái)務(wù)報(bào)表，看似是一張不會說話的紙，但是報(bào)表的數(shù)據(jù)其實(shí)隱藏了很多問題，當(dāng)你用專業(yè)的眼光了解讀懂它，它會透露出很多涉稅的秘密......【課程收益】通過本課程學(xué)習(xí)能夠運(yùn)用財(cái)稅知識，厘清三大財(cái)務(wù)報(bào)中需要關(guān)注的科目及洞察財(cái)務(wù)報(bào)表里的蘊(yùn)含的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)?！菊n程對象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級財(cái)務(wù)管理人員財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、
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戰(zhàn)略成本管控新思維暨稅務(wù)合規(guī)策略【課程背景】曾幾何時(shí)，傳統(tǒng)的成本管控將降低成本作為唯一目標(biāo)。秉持這樣的理念，就永遠(yuǎn)無法理解“打車”“寶”每年投放市場的幾十億紅包……所謂“戰(zhàn)略成本管控”，是指成本管理、成本控制均應(yīng)以實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略為目標(biāo)，而成本費(fèi)用的稅務(wù)合規(guī)管控更是企業(yè)獲取長期競爭優(yōu)勢、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略成本管控的重要路徑。本課程將揭示戰(zhàn)略成本管控的理念和能力框架，系統(tǒng)性
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中小企業(yè)生命周期財(cái)稅熱點(diǎn)難點(diǎn)解析及應(yīng)對【課程背景】截止目前為止國內(nèi)中小企業(yè)約為4000萬家，貢獻(xiàn)了全國50以上的稅收，60以上的GDP，70以上的技術(shù)創(chuàng)新成果和80以上的勞動(dòng)力就業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的生力軍。但是中小企業(yè)由于對稅收風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識及管理重視不足，導(dǎo)致經(jīng)營舉步維艱，然而企業(yè)所處的生命周期階段不同，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不同，如果處理不當(dāng)，便會縮短企業(yè)生命周
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零風(fēng)險(xiǎn)“公轉(zhuǎn)私”企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)深度分析【課程背景】企業(yè)老板認(rèn)為公司的錢=自己的錢，俗話說“老板公轉(zhuǎn)私，會計(jì)愁斷腸”，“公轉(zhuǎn)私”的問題一直是會計(jì)頭疼的問題，也是無法逃避的問題，如何解決，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？本節(jié)課程將深入分析企業(yè)的稅務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)?！菊n程收益】通過本課程的學(xué)習(xí)，搞清企業(yè)“公轉(zhuǎn)私”重點(diǎn)的監(jiān)控范圍和實(shí)用的籌劃、避稅方法，從源頭解決問題，讓財(cái)務(wù)人員不再焦慮，談私
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企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及財(cái)稅合規(guī)應(yīng)對【課程背景】財(cái)務(wù)合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的基石，企業(yè)要善于運(yùn)用企業(yè)合規(guī)構(gòu)建管理體系和提高管理能力。在當(dāng)前嚴(yán)監(jiān)管的大趨勢下，財(cái)務(wù)人員應(yīng)深入學(xué)習(xí)新準(zhǔn)則新法規(guī)，結(jié)合企業(yè)運(yùn)營管理實(shí)際，做足財(cái)務(wù)合規(guī)問題與弱項(xiàng)的重點(diǎn)分析工作，將財(cái)務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財(cái)務(wù)合規(guī)管理
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企業(yè)節(jié)稅36計(jì)，招招都是妙招【課程背景】隨著我國市場經(jīng)濟(jì)日趨成熟、企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，很多企業(yè)越來越注重納稅籌劃和節(jié)稅方法并運(yùn)用到實(shí)踐中，取得了很好的成效，尤其對我們中小企業(yè)這種合理籌劃和避稅大大降低了資金支出，為企業(yè)節(jié)約了一筆不小的資金，這個(gè)對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)有著非常重要的作用。【課程收益】本課程從合同簽訂源頭開始到企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)過程以及相關(guān)資產(chǎn)、稅收優(yōu)惠、福利
講師：董建宏詳情
企業(yè)運(yùn)營全周期中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)梳理與防范及納稅籌劃【課程背景】在稅收征管改革的不斷深入、政府部門之間的信息交換、財(cái)稅新政頻出、大數(shù)據(jù)查稅等背景下，企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜，涉稅成本日益增加，涉稅風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。近年來，國內(nèi)很多大公司因?yàn)閷Χ悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，企業(yè)經(jīng)營和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時(shí)炸彈”，在這種背
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