《“大數據”時代的企業(yè)稅務檢查、稽查風險防范和稅務救濟》

“大數據”時代的
企業(yè)稅務檢查、稽查風險防范和稅務救濟
課程介紹
企業(yè)被稅務檢查特別是被稽查并是不是件輕松的事，本課程探站在企業(yè)的角度探討如何在“以數制稅、智慧稅務”稅收征管體制下減少被檢查、稽查的風險，并提出具的意見和建議。二、如何應對稅務稽查，給出企業(yè)應根據自身的情況的各種應對策略；三、被下達“處理決定書”和“處罰決定書”后該不該進行“稅務行政復議”和“稅務行政訴訟”和如何進行稅務“稅務行政復議”和“稅務行政訴訟”，并結合各類案例進行分析。
課1程意義
能讓學習者掌握新的征稅環(huán)境下如何最大可能的減少稅務風險，掌握稅務行政復議和行政訴訟的策略和辦法，很多內容來自于講課老師的自身工作經驗和總結，并和大家共同學習經典的稅務行政復議和行政訴訟案例，相信會對大家的稅務管理工作有比較大的幫助。
課程對象
企業(yè)高管、財務負責人、財務管理人員等
教師介紹
賈藝壇老師 注冊會計師、資產評估師、經濟師 。二十年北京順鑫控股、中國耀華等國有、民營上市公司財務總監(jiān)、董事會秘書和五年北京某民營集團公司總裁的工作經歷?，F(xiàn)為北京睿資財稅創(chuàng)始人、北京中稅德慶會計師事務所合伙人、中國某知名保險公司外聘財稅專家。工作經歷決定了老師了解企業(yè)家和高管理人員的實際工中的各種需求、并對他們的工作中的困難和迷茫感同身受。講課特點：以各種案例入手、深入淺出、幽默生動、注重理論結合實踐、講求實用性和可操作性，并可隨時解答學員工作中遇到的各類相關問題。關于本課程有著豐富的應對稅務稽查和稅務行政復議和稅務行政訴訟的工作經驗。
課程內容
一、規(guī)避稅務檢查的日常工作
（一）稅務局的檢查機制
1、大數據來監(jiān)控
2、“雙隨機”抽查機制
3、重點稅源企業(yè)檢查
4、檢舉舉報
（二）制造企業(yè)的稅務風險點
1、自產產品未按規(guī)定視同銷售。
2、部份外購貨物未按稅法規(guī)定未做增值稅進項稅轉出。
3、能源消耗與同行業(yè)不符合。
4、單位產品耗材與同行業(yè)不符合。
5、未按規(guī)定申報廢品、廢料收入。
6、隨同產品一起出售，單獨計價的包裝物、模具費等未確認收入。
7、固定資產、生產采購、產線人員工資等與經營規(guī)模不匹配。
（三）商貿類企業(yè)風險點
1、“返利”不入賬。未作進項稅額轉出。
2、有進無銷售。賬面上存在庫存，實際無庫存。
3、購銷不一。采購發(fā)票是A產品，開票銷售B產品。
4、無償提供樣品未做視同銷售或者視同銷售價格偏低且沒有合理理由。
5、存貨損失未正確區(qū)分正常損失和非正常損失，進項稅額未正確做轉出。
6、每月銷售成本率（主營業(yè)務成本/主營業(yè)務收入）差異變化大。
（四）如何應對稅務風險
1、定期做財務分析。
（1）哪些項目發(fā)生變動；
（2）是變動幅度大??；
（3）是變動產生哪些涉稅影響。
2、定期做納稅風險評估。
（1）納稅申報數據的關聯(lián)與比對
（2）企業(yè)發(fā)票信息及其他信息的關聯(lián)
3、定期盤點存貨。
4、上游供應商是否為異常企業(yè)。
5、發(fā)票合規(guī)性檢查。
6、提高業(yè)務人員（采購人員銷售人員）稅務知識，提升涉稅人員業(yè)務水平。
二、收到檢查（稽查）通知后如何應對？
1、如何確定應對思路
2、如何開展自查工作
如何理解自查提綱
如何使用納稅鑒定
需不需要中介服務
自己如何自查
3、自查報告怎么寫？
三、稅務行政復議和稅務行政訴訟
1、稅務行政復議和程序
（1）定議
（2）申請
（3）審理
（4）決定
2、稅務行政訴訟
（1）概念
（2）訴訟程序
（3）舉證責任
（4）原則
3、案例學習
（1）某小慶、某冰冰和某婭偷稅案的相同和不同
（2）又現(xiàn)陰陽合同，被判四年的鮑老板冤不冤？
（3）老師個人經歷房地產公司所得稅行政復議案、土地發(fā)票檢查院抗訴案、營來稅偷稅案
（4）2020淅行再44，杭州廣鴻房地產公司不服稅務部門認定該公司偷稅案
（5）2022瓊97行終63號海南儋州豐富公司訴儋州市國家稅務局勝訴案（涉及企業(yè)偷漏稅追溯期的問題）

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