高凈值人士及企業(yè)稅收籌劃（一天大綱）

高凈值人士及企業(yè)稅收籌劃（6課時）
翟繼光
一、如何選擇企業(yè)的組織形式
（一）法人型企業(yè)與非法人型企業(yè)稅負的比較
（二）小型微利企業(yè)與非法人型企業(yè)稅負的比較
（三）前期虧損時選擇分公司節(jié)稅
（四）享受優(yōu)惠時選擇子公司節(jié)稅
（五）投資國家扶持地區(qū)減輕稅收負擔
二、企業(yè)如何發(fā)放薪酬更節(jié)稅
（一）靈活運用子女教育專項附加扣除
（二）靈活運用贍養(yǎng)老人專項附加扣除
（三）充分利用年終獎單獨計稅
（四）匯算清繳時年終獎是否單獨計稅
（五）充分利用股票期權所得單獨計稅
（六）綜合利用年終獎與股票期權所得單獨計稅
三、企業(yè)經營中如何進行稅收籌劃
（一）將超標利息支出變其他支出
（二）利用加計扣除稅收優(yōu)惠政策
（三）利用創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠政策
（四）利用股權投資進行融資
（五）利用預付款與違約金進行融資
四、企業(yè)如何通過利潤轉移進行稅收籌劃
（一）高稅率企業(yè)向低稅率企業(yè)轉移利潤
（二）大中型企業(yè)利潤向小微企業(yè)轉移
（三）應稅企業(yè)向免稅企業(yè)轉移利潤
（四）境內企業(yè)利潤向避稅港轉移
五、如何降低個人所得稅負擔
（一）多次預繳勞務報酬
（二）轉移勞務報酬成本
（三）將部分勞務報酬分散至他人
（四）將勞務報酬轉變?yōu)楣窘洜I所得
（五）拍賣物品選擇核定征稅
（六）個人非貨幣性資產投資分期納稅
（七）個人技術成果出資遞延納稅
六、不動產投資中如何進行稅收籌劃
（一）個人住房交易的增值稅籌劃
（二）個人住房交易的所得稅籌劃
（三）商業(yè)不動產交易的稅收負擔
（四）雙層公司架構下的交易方案
（五）企業(yè)利潤分配到股東個人的籌劃

翟繼光簡介
中國政法大學民商經濟法學院教授，中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長。入選
國家財政部法律人才庫，財政部“營改增”專家組成員，北京市檢察院專家聽證員。
發(fā)表論文200余篇，出版著作30余部，主持或參加國家級、省部級課題20余項。曾參
與《個人所得稅法》《企業(yè)所得稅法》《契稅法》《房地產稅法（草案）》《增值稅法（草案）》
《稅收征收管理法》等20余部法律的起草和修訂工作。
曾接受中央電視臺等多家中央新聞媒體采訪，曾受邀赴中南海作報告。
曾為工商銀行、農業(yè)銀行、建設銀行、中國銀行、郵儲銀行、交通銀行、招商銀行、
中信銀行、光大銀行、中國人壽、平安保險、泰康保險、中郵保險、工銀安盛人壽、中
英人壽、建信信托、中信信托、平安信托、五礦信托等100余家金融機構的員工授課。

翟繼光老師的其它課程