企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計及稅收籌劃

企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計及稅收籌劃
一.從陳某某避稅案講持股架構(gòu)；
（一）該案分析
（1）直接持股的特點
（2）間接持股的特點
（3）上市公司案例分析：陳某某避稅案
（二）上市規(guī)劃的股權(quán)架構(gòu)搭建；
（1）上市對股權(quán)架構(gòu)的影響
（2）上市規(guī)劃下股權(quán)架構(gòu)設(shè)計的關(guān)鍵點
（3）完全控制權(quán)下的股權(quán)架構(gòu)
二.合伙企業(yè)的法律稅務(wù)問題；
（一）合伙企業(yè)的稅務(wù)問題
（1）合伙企業(yè)持股的類型
（2）自然人合伙人的稅負特點
（3）法人合伙人的稅負特點
（二）合伙企業(yè)的法律問題；
（1）合伙制與公司制的區(qū)別
（2）合伙人的風(fēng)險有多大？
（3）合伙企業(yè)的風(fēng)險識別和管控
三、股權(quán)交易的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對
（一）避稅與反避稅
（1）稅收洼地的類型
（2）稅收洼地的實質(zhì)
（3）當(dāng)稅籌遭遇反避稅
（二）低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的風(fēng)險和合理情形；
（1）案例分析：偷稅的定義
（2）上市公司案例分析：兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的考量
（3）上市公司案例分析：突破特定關(guān)系人的的股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃
四、股權(quán)持有期間的稅務(wù)注意事項
（一）按什么比例分紅的問題；
（1）不同法律主體分紅的規(guī)則
（2）上市公司案例分析：定向分紅在實務(wù)中的問題
（二）代持股問題和“避坑”指南；
（1）上市公司案例分析：代持股之平安“稅務(wù)門”
（2）代持股協(xié)議的法律效力
（3）代持股的納稅人
（4）代持還原的風(fēng)險和應(yīng)對
五、股權(quán)交易的稅收籌劃方式舉例
（一）變資產(chǎn)交易為股權(quán)交易的籌劃注意點；
（1）案例分析：股權(quán)交易和資產(chǎn)交易的稅負比較
（2）上市公司案例分析：某能源公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的故事
（3）稅收籌劃的度怎么把握？
（二）股權(quán)交易的納稅人、時間、地點籌劃。
（1）不同主體轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅負有區(qū)別
（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認的時點分析
（3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的地點影響稅負
六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓陰陽合同背后的稅務(wù)風(fēng)險
（一）資本交易案例的管理
（1）案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓模式一的風(fēng)險
（2）案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓模式二的風(fēng)險
（3）兩個案例帶來的啟發(fā)
（二）重視企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險
（1）稅務(wù)風(fēng)險的來源
（2）三類稅務(wù)分析案例分析
七、資本運作的債權(quán)債務(wù)處理
（一）資本運作的債權(quán)債務(wù)分析
（1）合并分立債權(quán)債務(wù)規(guī)則
（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓債權(quán)債務(wù)規(guī)則
（3）注冊資本與債權(quán)債務(wù)的關(guān)系
（二）轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，怎么解決債權(quán)債務(wù)問題；
（1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓時的債權(quán)債務(wù)的考慮
（2）案例分析：不同操作下的稅負
（3）處理原則總結(jié)
八、盡職調(diào)查的關(guān)鍵點和收購過程管理；
（一）并購重組的風(fēng)險分析
（1）買公司不得不做盡職調(diào)查的原因
（2）上市公司案例分析：某公司并購的失敗分析
（二）收購全過程風(fēng)險控制
（1）控制手段
（2）控制手段伴生的法律問題
（3）控制手段伴生的稅務(wù)問題
九、IPO的各種稅務(wù)問題和稅收籌劃。
（一）補稅上市怎么看
（1）上市公司案例分析：補稅上市的某公司
（2）上市時常見的稅務(wù)問題
（二）留存收益資本公積轉(zhuǎn)增資本帶來的個稅問題；
（1）各地政策差異
（2）全國性政策分析
（3）實務(wù)中的注意事項
十、稅收籌劃的理論和關(guān)注點
（一）稅收籌劃的本質(zhì)和典型模型；
（1）稅收籌劃的定義
（2）稅務(wù)行為分類
（3）稅務(wù)領(lǐng)域的灰色地帶
（二）稅收籌劃失敗案例分析；
（1）上市公司案例分析：某公司借殼上市案
（2）稅收籌劃的切入點
十一、資本運作相關(guān)的稅務(wù)稽查
（1）稅務(wù)稽查的重點領(lǐng)域
（2）稅務(wù)稽查的重點方法
（3）稅務(wù)稽查的應(yīng)對方法

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