企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析詳細內(nèi)容
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析
課程大綱
課程概述:
稅前扣除憑證
《稅前扣除憑證管理辦法》解讀
適用范圍
管理原則
稅前扣除憑證種類
稅前扣除憑證的時間要求
稅前扣除憑證證據(jù)鏈舉例
發(fā)票管理
1.1 發(fā)票管理的相關制度解讀
1.2 丟失發(fā)票的處理
1.3 紅字發(fā)票開具
企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀
申報表修訂情況及如何填報
稅會差異
收入類
收入確認基本原則和類型
視同銷售收入處理
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調(diào)整與填報
跨期收取的租金收入處理
跨騎收取的利息如何納稅調(diào)整與申報
建筑安裝企業(yè)超過12個月的工程收入處理
政府補助收入的類別及涉稅處理
支出類
稅前扣除基本原則
合法有效憑證
職工薪酬支出
各類保險支出
業(yè)務招待費
借款費用支出(關聯(lián)方、非關聯(lián)方)
廣告宣傳費
傭金手續(xù)費支出
公益捐贈支出
永續(xù)債利息支出
準備金和資產(chǎn)損失處理
重點延續(xù)優(yōu)惠政策
資產(chǎn)類
固定資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費用
資產(chǎn)損失
投資性房地產(chǎn)
課程目標(學習收益)
全面把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應用
全面把握近三年稅收政策變化及延續(xù)性優(yōu)惠政策,并恰當充分運用
全面掌握企業(yè)所得稅和會計處理差異
匯算清繳申報表變化及填報技巧
學習對象
財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務經(jīng)理、稅務專員
學習時間:2天時間
預習內(nèi)容
回顧本公司在推進日常賬務處理和稅務管理過程中存在哪些問題或難點,或者希望通過本次培訓需要解決哪些問題?
吳玉蘭老師的其它課程
2020新政盤點 04.14
課程大綱課程概述:引言個人所得稅重點新政政策解讀案例企業(yè)所得稅重點新政政策解讀案例增值稅重點新政政策解讀案例專項政策及關注點重點新政政策解讀案例課程目標(學習收益)全面掌握涉稅新政如何與時俱進把握新政和運用公司稅務體系更新和賬面盤點學習對象財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務經(jīng)辦人員、公司負責人
講師:吳玉蘭詳情
財務匯報技巧 04.14
課程名稱:財務匯報技巧?課程目標(學習收益)如何通過提升財務匯報質(zhì)量提升財務團隊解決公司問題的能力?如何通過提升財務匯報來促進業(yè)財融合?如何通過財務匯報提升財務管理者的任職資格、成為老板的左膀右臂?如何通過財務匯報把老板從矛盾的漩渦解放出來?學習對象財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、公司負責人交付形式:線上、線下、混合式線上、線下、混合課程大綱:財務匯報的報告內(nèi)容確定報告
講師:吳玉蘭詳情
財務人員如何以預算為抓手提升績效 04.14
課程名稱:財務人員如何以預算為抓手提升績效?一、課程概述:(一)前言:財務人員績效現(xiàn)狀(二)主題:如何打通預算工作難點,通過提升組織業(yè)績提升財務團隊績效?預算準備階段預算如何啟動才能避免夾生飯?預算目標測算和確定預算編制和審核階段誰負責審核審核什么如何審核?預算控制階段系統(tǒng)工作支撐預算分析會如何組織?預算考核階段如何選取考核指標?(三)財務人員提升業(yè)績切入路
講師:吳玉蘭詳情
如何突破全面預算的幾個痛點 04.14
課程大綱課程概述:全面預算工作的幾個痛點預算工作如何啟動?目標如何確定?預算如何審核?考核指標如何確定?如何借助預算推進業(yè)財融合?預算工作如何啟動才能避免“夾生飯”預算訪談-訪談誰?預算訪談-談什么?預算訪談-如何談?預算目標的確定預算目標確定的基本理念預算目標確定的工具(戰(zhàn)略地圖-平衡記分卡-行動方案的具體應用)和案例分析預算如何編制和審核預算審核不是數(shù)字
講師:吳玉蘭詳情
如何以預算為抓手提升管理人員財務思維 04.14
課程大綱課程概述:全面預算落地-將遠期戰(zhàn)略轉化為可操做的行動方案全面預算啟動關鍵點全面預算如何啟動?目標如何確定-基于市場研究和能力分析的戰(zhàn)略優(yōu)化?預算如何編制和審核預算如何考核?預算工作如何啟動才能避免“夾生飯”預算訪談-訪談誰?預算訪談-談什么?預算訪談-如何談?預算目標的確定預算目標確定的基本理念預算目標確定的工具(戰(zhàn)略地圖-平衡記分卡-行動方案的具體
講師:吳玉蘭詳情
如何做好年終匯算清繳準備 04.14
課程大綱課程概述:引言會計處理關鍵事項梳理資產(chǎn)類負債類所有者權益類收入成本費用特殊事情案例稅收政策變化稅會差異收入類支出類資產(chǎn)類案例課程目標(學習收益)結賬前賬面復盤關鍵點把握如何與時俱進把握涉稅新政和運用未雨綢繆優(yōu)化稅收和賬務內(nèi)部控制學習對象財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務經(jīng)辦人員
講師:吳玉蘭詳情
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