《財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理》

財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理

課程背景：
各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理
模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營管理分析方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么
在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題
？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)
發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識
薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為
重要。現(xiàn)研發(fā)《財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理》減少、規(guī)避風(fēng)險，控制成本、構(gòu)建自身的財務(wù)
運營分析與內(nèi)部控制體系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

課程收益：
【精準(zhǔn)決策】運用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險，在數(shù)據(jù)
中找問題，在問題中找方法
【業(yè)財融合】讓業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門由“業(yè)財分離”變成“業(yè)財融合”，讓財務(wù)成為業(yè)務(wù)專
家，讓業(yè)務(wù)成為財務(wù)專家，一起助力企業(yè)發(fā)展
【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理，通過實
際經(jīng)典案例，學(xué)會多維度思考管控
【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財務(wù)分析與風(fēng)險評估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制
度，熟練運用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財務(wù)運營管理價值

授課時長：2天，6小時/天
授課對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營人員
授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+實操演練

課程大綱
第一講：財務(wù)運營分析的價值與意義
一、財務(wù)運營分析的“4W”，其真正價值與意義
1. Why－財務(wù)分析的價值與意義
2. Who－財務(wù)分析為誰而做
經(jīng)驗分享：做好財務(wù)分析對企業(yè)的真正價值所在
3. What－財務(wù)分析的內(nèi)容
4. Which－財務(wù)分析的關(guān)鍵點和思路
二、財務(wù)運營分析的PDCA四步曲：
1. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題；
2. 深挖問題背后的真正原因；
3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施；
4. 對采取的管理措施及改進(jìn)辦法進(jìn)行效查檢驗，優(yōu)化與完善管理過程；
案例分享：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題

第二講：六大能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營狀況
一、第一力：償債能力的分析
1. 速動比率
2. 流動比率
3. 負(fù)債比率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
二、第二力：營運能力的分析
1. 存貨周轉(zhuǎn)率
2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
3. 貨幣資金周轉(zhuǎn)率
4. 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
6. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
三、第三力：盈利能力的分析
1. 營業(yè)利潤率
2. 成本費用利潤率
3. 利息保障倍數(shù)
4. 凈資產(chǎn)收益率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
四、第四力：銷售能力的分析
1. 銷售成本率
2. 銷售費用率
3. 銷售利潤率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
五、第五力：發(fā)展能力的分析
1. 營業(yè)收入增長率
2. 資本積累率
3. 總資產(chǎn)增長率
4. 營業(yè)利潤增長率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
六、第六力：控制能力的分析
1. 營業(yè)收入偏差率
2. 銷售達(dá)成偏差率
3. 銷售費用偏差率
4. 利潤總額偏差率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第三講：內(nèi)控風(fēng)險管理
一、內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與作用
1. Why－企業(yè)做內(nèi)控管理的重要性與作用
2. Who－企業(yè)內(nèi)控誰來控
3. What－企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容
4. Which－企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險的影響因子
二、內(nèi)控風(fēng)險管理的四大目標(biāo)
1. 合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財務(wù)管理合法合規(guī)；
2. 運營目標(biāo)：確保資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率、效果
3. 報告目標(biāo)：確保財務(wù)報告真實準(zhǔn)確，信息完整
4. 戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風(fēng)險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)定結(jié)合
2）與經(jīng)營管理結(jié)合
3）與業(yè)務(wù)流程結(jié)合
2. 全面性原則
1）覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險類型
2）覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
3）覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程
4）覆蓋企業(yè)所有的操作環(huán)節(jié)
5）覆蓋企業(yè)所有的管理層級；
3. 重要性原則
1）確定需要進(jìn)行重點管理的對象內(nèi)容
2）有針對性地實施重點監(jiān)測及應(yīng)對方法；
4. 平衡性原則
1）權(quán)衡風(fēng)險與回報之間的關(guān)系
2）權(quán)衡成本與收益之間的關(guān)系

第四講：各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理的關(guān)鍵點及案例分享
一、各經(jīng)營環(huán)節(jié)如何管控
1. 采購環(huán)節(jié)、調(diào)撥環(huán)節(jié)、出庫環(huán)節(jié)的管控要點
2. 合同管理、價格管理、收款管理的管控要點
3. 售后維修、理賠/索賠、價值鏈業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控要點
4. 網(wǎng)點渠道、分銷點的環(huán)節(jié)的管控要點
5. 費用、內(nèi)部核算的管控要點
二、真實案例分享
1. 銷售陰陽合同的慘痛經(jīng)歷分享
2. 分銷網(wǎng)點的管理黑洞分享
3. 庫存漏洞管理帶給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失案例
4. 發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價案例分享
5. 次品充當(dāng)新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件
三、五大潛在財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險
1. 現(xiàn)金流短缺
2. 應(yīng)收賬款過多
3. 存貨的積壓
4. 過大的固定資產(chǎn)投資
5. 過多的短期貸款
案例：為什么說財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)最大的風(fēng)險
四、五五內(nèi)控的具體方法與執(zhí)行
1. 橫向控制法
2. 檢查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠桿支點”控制法
沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現(xiàn)的問題點制定相應(yīng)的管理辦法

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