個稅改革、社保結(jié)合、組合定案企業(yè)涉稅應(yīng)對策略

個稅改革、社保結(jié)合、組合定案企業(yè)涉稅應(yīng)對策略

導(dǎo)語
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改革大勢，勢如破竹。2018可謂是稅務(wù)大事年，一系列全新財稅體制改革層出不迭。
我們陪同大家從驚心動魄的2016年營改增到國地稅合并、個稅改革的2018，歷經(jīng)多項
國家及地方政策調(diào)整，其中增值稅稅率三檔變兩檔、甲供政策的屢次變換、金稅三期
的全面上線等，我們?nèi)σ愿啊⒐钥穗y，在政策調(diào)整中為廣大客戶尋求出路，及時
調(diào)整稅務(wù)規(guī)劃方案，制定各類稅務(wù)模型，陪伴大家突破道道艱難險阻，并將攜手大家
在這條路上繼續(xù)前行，也將和大家一起迎來2019年的春暖花開！
培訓(xùn)大會目標(biāo)
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深度剖析個稅政策變革與社保轉(zhuǎn)嫁對各類企業(yè)及征管體制帶來的深遠(yuǎn)影響，深度剖析
個稅及社保政策的結(jié)合點(diǎn)，為后續(xù)相關(guān)細(xì)則出臺及社保轉(zhuǎn)嫁做好充分的準(zhǔn)備工作。?


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一、新個稅策劃：個人所得稅法改革持續(xù)進(jìn)行，新政策、新思維與日俱新，研究不
斷深入，深層次問題不斷出現(xiàn)；
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二、資本運(yùn)作：資產(chǎn)重組與資本交易的個稅問題全解析，通過資本運(yùn)作降低稅負(fù)，
信息共享后股權(quán)轉(zhuǎn)讓政策迎來新的挑戰(zhàn)，居民企業(yè)、合伙企業(yè)的的股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎樣
計稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式、計稅依據(jù)明顯偏低的認(rèn)定、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定的方式、個人持
股原值的確定方法、代持股在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的運(yùn)用等都需要重新審視；
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三、股息紅利：個人股息紅利在企業(yè)所得稅查賬征收與核定征收的政策下，在國地
稅合并全新的征管模式下，應(yīng)做怎樣的稅務(wù)安排；
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四、計算口徑：關(guān)于個人所得稅、社保費(fèi)、公積金對工資總額的的認(rèn)定口徑有什么
區(qū)別和聯(lián)系，關(guān)于福利費(fèi)的認(rèn)定對上述三項產(chǎn)生怎樣的影響；
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五、社保統(tǒng)籌級次：全國統(tǒng)籌、省級統(tǒng)籌、市級統(tǒng)籌的概念是什么，河北對社保的
哪些部分實行了省級統(tǒng)籌，哪些部門實行的市級統(tǒng)籌，對各個參保單位的影響有
哪些；
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六、個稅免稅政策：除個人所得稅法免稅優(yōu)惠外，河北省的免稅政策有哪些？怎樣
與社保進(jìn)行有效結(jié)合，實現(xiàn)最優(yōu)組合。
授課大綱
? 一、《個人所得稅法修正案》《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
聚焦個人所得稅法的重大變化及核心問題的操作細(xì)則
1、本次個稅改革的亮點(diǎn)
2、《個人所得稅法修正案》（草案）對各類收入人士的影響剖析
3、起征點(diǎn)調(diào)高至5000元與原起征點(diǎn)3500元計算基數(shù)有哪些不同？
4、稅率級距調(diào)整誰將怎樣受益？??????


5、專項附加扣除（子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和
住房租金等）具體如何操作？
6、個稅改革后稅收征管如何應(yīng)對？????


7、綜合征稅將如何開始？
8、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》完善及修訂了個人所得稅法修正案的哪
些口徑
? 二、學(xué)習(xí)《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》解開專項附加扣除的謎團(tuán)
1、專項附加扣除是否只允許在本年扣除，可否結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
2、子女教育專項附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)定額、子女教育內(nèi)容
3、父母如何分配子女教育的扣除標(biāo)準(zhǔn)
4、繼續(xù)教育專項附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)定額、繼續(xù)教育的內(nèi)容
5、父母扣除子女教育和個人扣除學(xué)歷教育之間重合的特別處理
6、什么是大病醫(yī)療支出？是定額扣除還是限額扣除？
7、大病醫(yī)療支出是按月扣除還是按年扣除？是否僅限于納稅人本人扣除？
8、大病醫(yī)療支出扣除是否需要索取醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)票據(jù)？復(fù)印件可以嗎？
9、住房貸款利息專項附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)定額、扣除限制
10、夫妻在住房貸款利息扣除上的分配
11、李總理說的普通住房貸款利息扣除還有效嗎？
12、納稅人需要留存哪些資料可以當(dāng)利息扣除？
13、住房租金扣除的定額標(biāo)準(zhǔn)？住房所在地不同標(biāo)準(zhǔn)有差異嗎？
14、夫妻雙方均在北京工作且沒有住房，在河北廊坊租房居住，利息按照什么標(biāo)準(zhǔn)扣
除？
15、主要工作城市如何確定？夫妻之間如何分配租金扣除額度
16、對住房租賃合同的承租人有何要求？
17、贍養(yǎng)人、被贍養(yǎng)人是如何界定的？
18、贍養(yǎng)老人支出的扣除標(biāo)準(zhǔn)定額？獨(dú)生子女如何扣除？
19、非獨(dú)生子女如何扣除？可否平均分?jǐn)偅?br /> 20、如何操作指定分?jǐn)?？如何操作約定分?jǐn)偅?br /> 21、存在多個被贍養(yǎng)老人可否加倍、加計扣除？
22、對專項附加扣除的票據(jù)要求
23、首次扣除的信息申報，真實性誰來負(fù)責(zé)？
24、如何限制自己的隱私信息被非法利用
25、不同的部門如何配合稅務(wù)部門采集相關(guān)信息
26、扣繳義務(wù)人和納稅人之間如何糾正信息錯誤？
27、稅務(wù)機(jī)關(guān)核查專項附加扣除信息發(fā)現(xiàn)弄虛作假如何處理？
28、父母、子女有什么特定含義？非婚生子女的教育支出可否扣除？
29、外籍個人如何處理專項附加扣除與免稅費(fèi)用支出之間的矛盾
? 三、高收入人群的稅收管理與籌劃
1、反避稅條款對各類企業(yè)的影響 ?


2、勞務(wù)報酬的個稅及社?；I劃 ?
3、股息紅利收入的稅收管理與籌劃?????


4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的稅收管理與籌劃????


5、股權(quán)及期權(quán)激勵的稅收管理與籌劃
6、稅務(wù)監(jiān)管模式工資薪金收入的稅收管理與籌劃
? 四、社保新政下企業(yè)面臨的痛點(diǎn)問題及應(yīng)對策略
1、社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后給企業(yè)帶來的影響分析
2、繳納社保與個稅的基數(shù)是否必須一致？企業(yè)如何來平衡這幾者的關(guān)系？
3、企業(yè)怎么發(fā)工資和繳社保、個稅對企業(yè)有利？企業(yè)是否可把購社保的錢折合成現(xiàn)
金發(fā)給員工？如何操作才合規(guī)？
4、原來企業(yè)是按最低標(biāo)準(zhǔn)給員工購買社保，2019年由稅務(wù)局征收，會不會追補(bǔ)以前
年度少繳的社保？會不會有罰款？
5、社保繳費(fèi)基數(shù)為工資總額還是個人社保的繳費(fèi)基數(shù)，河北省本地是怎樣確定的？


6、依法降低企業(yè)社會保險費(fèi)用的方案設(shè)計，企業(yè)怎樣與勞務(wù)公司及勞務(wù)派遣公司合
作、怎樣做勞務(wù)報酬及個體戶的的相關(guān)安排等，重構(gòu)工資及社保繳納基數(shù)
培訓(xùn)對象
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企業(yè)董事長、總裁、財務(wù)副總、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計、人力資
源部門人員等。
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