增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、熱點(diǎn)問(wèn)題解析與節(jié)稅技巧

  培訓(xùn)講師：趙松奎

講師背景：
趙松奎老師畢業(yè)于西南財(cái)經(jīng)大學(xué)；中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師；成都知名集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、西南交通大學(xué)和四川師范大學(xué)等高校特聘教授。成都信仁財(cái)務(wù)培訓(xùn)中心及成都信仁財(cái)務(wù)咨詢(xún)有限公司創(chuàng)始人。研究方向/主講課程企業(yè)財(cái)務(wù)管理學(xué)稅法及稅 詳細(xì)>>

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增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、熱點(diǎn)問(wèn)題解析與節(jié)稅技巧詳細(xì)內(nèi)容

增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、熱點(diǎn)問(wèn)題解析與節(jié)稅技巧

增值稅節(jié)稅技巧案例解析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
課程對(duì)象
企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、主辦會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)稅務(wù)人員
課程目的
降低企業(yè)納稅成本、規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
課程內(nèi)容
增值稅發(fā)票管理、稅收籌劃案例解析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
課程內(nèi)容
學(xué)時(shí)一天（6小時(shí)）
課程大綱：
第一部分 發(fā)票管理實(shí)務(wù)
一、30個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（三）真發(fā)票也有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（四）應(yīng)開(kāi)票未開(kāi)票的大風(fēng)險(xiǎn)
（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（六）虛開(kāi)發(fā)票后即作廢，也構(gòu)成虛開(kāi)
（七）虛開(kāi)發(fā)票沒(méi)用也是虛開(kāi)發(fā)票罪
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（九）小發(fā)票蘊(yùn)含法律大難點(diǎn)
（十）公司注銷(xiāo)了涉嫌虛開(kāi)發(fā)票也清查
二、做好發(fā)票管理，控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理
（二）銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票管理
三、增值稅扣稅憑證管理
　?。ㄒ唬┰鲋刀惪鄱悜{證的種類(lèi)
（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（三）一般納稅人發(fā)票的認(rèn)證
（四）增值稅專(zhuān)用發(fā)票限額管理
（五）增值稅專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)
（六）增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具
（七）幾種特殊情況下發(fā)票開(kāi)具的特殊要求
（八）不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形
（九）一般納稅人作廢增值稅專(zhuān)用發(fā)票重新開(kāi)具的稅法規(guī)定
（十）一般納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的規(guī)定
（十一）一般納稅人增值稅專(zhuān)用發(fā)票抄報(bào)稅
（十二）一般納稅人丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票的處理
（十三）一般納稅人收到失控增值稅專(zhuān)用發(fā)票的處理
（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票
（十五）納稅人提供會(huì)議服務(wù)，且同時(shí)提供住宿、餐飲、娛樂(lè)、旅游等服務(wù)的，怎樣開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？
（十六）開(kāi)具專(zhuān)票，可否一票多率，多業(yè)務(wù)合并開(kāi)具？
（十七）為客戶開(kāi)具住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，對(duì)付款方式有什么要求？
（十八）酒店業(yè)一般納稅人提供的單獨(dú)收費(fèi)的貨物、服務(wù)如何征稅？
（十九）增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票的審核
（二十）農(nóng)產(chǎn)品抵扣問(wèn)題
（二十一）保險(xiǎn)業(yè)個(gè)人傭金如何匯總代開(kāi)增值稅發(fā)票？
（二十二）保險(xiǎn)公司代收車(chē)船稅如何開(kāi)具增值稅發(fā)票問(wèn)題
（二十三）有扣稅憑證不一定能夠所得稅稅前扣除，必須把握扣除原則
四、發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)例解
案例1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票不符合要求不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
案例2、買(mǎi)一贈(zèng)一多繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例3、反向取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
案例4、出租方與承租單位共用水電的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例5、銷(xiāo)售折扣、折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折讓等方式銷(xiāo)售貨物之發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
案例6、平銷(xiāo)返利業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例7、不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票而開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例8、不能忽視的發(fā)票備注欄
案例9、 合同、票、物、款四流不一致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例10、非公司名下車(chē)輛費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例11、代墊代付費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例12、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)收購(gòu)行為是否需要發(fā)票
案例13、視同銷(xiāo)售繳納增值稅需不需要開(kāi)發(fā)票
案例14、納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅方法繳納增值稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例15、增值稅發(fā)票不及時(shí)認(rèn)證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例16、賠償款違約金是否需要發(fā)票
案例17、不按納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間開(kāi)具發(fā)票多繳稅、早繳稅
案例18、兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售容易混淆的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例19、合同管理中的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例20、融資性售后回租發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
案例21、房地產(chǎn)建筑行業(yè)特殊業(yè)務(wù)的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
第二部分 節(jié)稅技巧
一、稅收籌劃的特性
二、稅收籌劃與避稅、逃避繳納稅款的區(qū)別
三、稅收籌劃的前提
四、增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)必登記，不夠標(biāo)準(zhǔn)擇優(yōu)選 ?2、分立經(jīng)營(yíng)試試看，有時(shí)還真節(jié)省稅
3、兼營(yíng)業(yè)務(wù)分開(kāi)算，明明白白繳兩稅 ?4、會(huì)開(kāi)發(fā)票也節(jié)稅，不開(kāi)錯(cuò)開(kāi)多繳稅
5、銷(xiāo)售方式幾多種，節(jié)稅比較來(lái)選擇 ?6、最佳選擇供應(yīng)商，關(guān)鍵是看凈利潤(rùn)7、總分機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貨物，網(wǎng)絡(luò)結(jié)算緩繳稅 ?8、出租出借包裝物，押金怎樣來(lái)核算
9、扣稅憑證要審核，符合條件才抵扣 ?10、經(jīng)營(yíng)模式巧轉(zhuǎn)換，收入相同稅不同
11、優(yōu)惠政策要熟悉，恰當(dāng)運(yùn)用才節(jié)稅 ?12、關(guān)聯(lián)交易籌劃好，合理合法可省稅
13、合同條款細(xì)思量，風(fēng)險(xiǎn)降低又節(jié)稅 ?14、平銷(xiāo)返利要節(jié)稅，發(fā)票方式與時(shí)點(diǎn)
15、委托代銷(xiāo)有兩種，選擇哪種作比較 ?16、支付代墊運(yùn)輸費(fèi)，運(yùn)輸發(fā)票開(kāi)給誰(shuí)
17、個(gè)人車(chē)輛耗油費(fèi)，取得油票怎抵扣 ?18、稅收政策把握好，就能不繳冤枉稅

 

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