財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施

  培訓講師：馬昌堯

講師背景：
馬昌堯老師企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家中稅答疑研究院專家組專家現(xiàn)任：湖南富興集團有限公司丨財務總監(jiān)曾任：湖南蘭天集團有限公司丨財務經理曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長曾任：五強集團公司丨項目會計、會計主管擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅 詳細>>

馬昌堯
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財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施詳細內容

財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施

課程目錄

**講：認識涉稅風險與規(guī)避風險

第二講：企業(yè)設立過程中的涉稅風險與應對措施

第三講：籌資、投資環(huán)節(jié)的涉稅風險與應對措施

第四講：采購過程中的涉稅風險與應對措施

第五講：生產過程中的的涉稅風險與應對措施

第六講：銷售過程中的涉稅風險與應對措施

第七講：利潤分配的涉稅風險與應對措施

第八講：關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的涉稅風險與應對措施


課程大綱

**講：認識涉稅風險與規(guī)避風險

一、企業(yè)涉稅風險無處不在

1.增值稅涉稅風險

2.企業(yè)稅涉稅風險

3.個人所得稅涉稅風險

4.其他稅種涉稅風險

5.發(fā)票開具的涉稅風險

二、規(guī)避涉稅風險的思路和方法

1.企業(yè)涉稅風險的具體表現(xiàn)

2.企業(yè)涉稅風險的自查方法

案例：免費旅游、無償贈送貨物


第二講：企業(yè)設立過程中的涉稅風險與應對措施

一、投資環(huán)節(jié)的涉稅風險

1.注冊資本從實繳制轉向認繳制的變化

2.認繳制下抽逃注冊資本的問題

3.抽逃注冊資本的涉稅風險及防范措施

二、不同組織形式對稅收的影響

1.企業(yè)整體架構的選擇

1）個體工商戶

2）個人獨資企業(yè)

3）合伙企業(yè)

4）公司制企業(yè)的選擇

2.企業(yè)擴展過程組織架構選擇：

1）分公司、子公司的選擇

2）以股東名義另行設立公司

三、一般納稅人身份選擇對稅收的影響

1.什么情況下選擇一般納稅人身份

2.什么情況下選擇小規(guī)模納稅人身份

案例：嘉誠公司注冊時，如何選擇納稅人身份

五、征收方法的涉稅分析和選擇

1.查賬征收的要求及對企業(yè)納稅的影響

2.定額征收的要求及對企業(yè)納稅的影響

3.定率征收的要求及對企業(yè)納稅的影響


第三講：籌資、投資環(huán)節(jié)的涉稅風險與應對措施

一、常見籌資活動的案例分析

1.吸收直接投資

2.發(fā)行股票

3.利用留存收益

4.向銀行借款

5.利用商業(yè)信用

6.發(fā)行公司債券

7.融資租賃

8.杠桿收購

二、各種籌劃方式的稅負比較

三、“資產收購”與“股權收購”的利弊分析

1.資產收購與股權收購的形式區(qū)別

2.資產收購與股權收購納稅義務區(qū)別

案例：嘉誠公司計劃收購金鑫公司，方式如何選擇


第四講：采購過程中的涉稅風險與應對措施

一、供應商選擇的涉稅風險與稅負影響

1.票據使用涉稅風險

1）不開票

2）多開票

3）失控票

2.不同身份供應商成本臨界點把控

二、合同簽訂的涉稅風險與應對措施

1.付款方式的涉稅風險

2.不同合同當事人的涉稅風險

3.合同標的條款直接決定稅目稅率

案例：電梯銷售與安裝合同如何簽訂


第五講：生產過程中的的涉稅風險與應對措施

一、資產損失的政策認定分析

1.資產損失的確認與稅前扣除

2.資產損失認定差異帶來的涉稅風險

二、費用扣除標準與資產結轉的涉稅風險

1.廣告、宣傳、招待、捐贈依據確認與稅前扣除的影響

2.資產結轉時間節(jié)點差異，帶來的涉稅風險

案例：房屋完成建設后，何時納稅？


第六講：銷售過程中的涉稅風險與應對措施

一、促銷方式的涉稅風險與籌劃分析

1.銷售折扣、銷售折讓與現(xiàn)金折扣分析

2.贈送銷售的涉稅風險

二、銷售合同簽訂的涉稅風險

1.混合銷售業(yè)務合同的簽署技巧

2.賒銷與分期付款方式的簽訂技巧

3.不同業(yè)務服務合同的簽訂技巧

三、價外費用確認的涉稅風險

案例：銷房產送家電，如何納稅？


第七講：利潤分配的涉稅風險與應對措施

1.如何確定利潤分配方案

2.股東分紅的涉稅問題


第八講：關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的涉稅風險與應對措施

1.關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的涉稅問題

2.關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的納稅籌劃

 

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