模塊一：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述·案例：資金為什么不翼而飛？·企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范·內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)典框架·商業(yè)銀行財(cái)務(wù)內(nèi)控常見(jiàn)漏洞·構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素模塊二：組織架構(gòu)管理　·案例：某單位職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊·組織架構(gòu)控制概述·組織架構(gòu)管理常見(jiàn)漏洞·組織架構(gòu)管理的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)Oslash;明晰部門(mén)及崗位職責(zé)Oslash;不相容職務(wù)分離Oslash;授權(quán)體系建立Oslash;崗位強(qiáng)制輪換Oslash;崗位代理制度Oslash;人力資源控制及背景調(diào)查·小結(jié)：組織架構(gòu)管理內(nèi)控要點(diǎn)模塊三：賬戶(hù)及貨幣資金管理·案例：某單位銀行賬戶(hù)不當(dāng)使用的案例·貨幣資金管理概述·貨幣資金管理常見(jiàn)漏洞·貨幣資金

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模塊一：成本的構(gòu)成與分析sup2;成本費(fèi)用構(gòu)成sup2;常見(jiàn)成本分類(lèi)sup2;營(yíng)業(yè)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析sup2;變動(dòng)成本與固定成本分析sup2;直接成本與間接成本分析sup2;不同管理者的成本責(zé)任sup2;業(yè)務(wù)部門(mén)與成本控制部門(mén)的成本責(zé)任模塊二：成本管理過(guò)程及成本控制方法運(yùn)用sup2;成本管理總體思路sup2;成本管理全過(guò)程sup2;探尋成本源頭：戰(zhàn)略成本動(dòng)因分析sup2;物流企業(yè)成本特點(diǎn)分析sup2;成本控制常用方法及應(yīng)用Oslash;預(yù)算控制法Oslash;目標(biāo)成本法Oslash;標(biāo)準(zhǔn)成本法Oslash;責(zé)任成本法Oslash;作業(yè)成本法sup2;成本控制創(chuàng)新方法：制約理

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第1部分：商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算概述1.1商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)1.2商業(yè)銀行記賬方法、會(huì)計(jì)科目、帳簿及其賬務(wù)組織1.3商業(yè)銀行會(huì)計(jì)憑證的填制及審核1.4商業(yè)銀行會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)記帳規(guī)則第2部分：商業(yè)銀行主要會(huì)計(jì)要素及科目核算2.1商業(yè)銀行資產(chǎn)要素核算2.2商業(yè)銀行負(fù)債要素核算2.3商業(yè)銀行損益要素核算2.4　商業(yè)銀行權(quán)益要素核算第3部分：商業(yè)銀行分類(lèi)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算3.1商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)核算3.2商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)核算3.3商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)核算3.4商業(yè)銀行往來(lái)業(yè)務(wù)核算3.5商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)核算第4部分：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與績(jī)效評(píng)價(jià)4.1財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架：戰(zhàn)略思維下的財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)務(wù)管理的角

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一、全面預(yù)算管理概論與應(yīng)用#8226; 傳統(tǒng)全面預(yù)算出了什么問(wèn)題#8226; 預(yù)算管理發(fā)展演變及應(yīng)用現(xiàn)狀#8226; 戰(zhàn)略導(dǎo)向全面預(yù)算管理如何改善企業(yè)戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)與日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)#8226; 導(dǎo)入戰(zhàn)略全面預(yù)算的成本收益分析#8226; 預(yù)算管理誤區(qū)及正確基本觀念#8226; 好預(yù)算的五大功能二、全面預(yù)算管理模型結(jié)構(gòu)#8226; 價(jià)值鏈、流程與作業(yè)#8226; 全面預(yù)算管理的循環(huán)過(guò)程：PDCA#8226; 戰(zhàn)略全面預(yù)算管理模型結(jié)構(gòu)與要素三、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制#8226; 什么是有效的控制#8226; 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么#8226; 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的#822

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部分：現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及法規(guī)背景1，什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理2，什么是現(xiàn)代商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理Oslash;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性ü案例分析l回顧事件發(fā)生的經(jīng)過(guò)l了解引致公司倒閉或嚴(yán)重?fù)p失的內(nèi)控缺陷l從案例中吸取的教訓(xùn)ü教訓(xùn)與啟示Oslash;全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架ü股東對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)心的四個(gè)問(wèn)題l什么是風(fēng)險(xiǎn)管理l企業(yè)為何要建立風(fēng)險(xiǎn)管理l股東對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)心的四個(gè)問(wèn)題ü風(fēng)險(xiǎn)管理框架l一個(gè)基礎(chǔ)l三道防線(xiàn)ü構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵成功要素l戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)l市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)l信用風(fēng)險(xiǎn)l操作風(fēng)險(xiǎn)2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)的監(jiān)管背景l(fā)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和新資本協(xié)議IIl新資本協(xié)議IIIl中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)第二部分

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專(zhuān)題一：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)框架u商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念概述u商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程商業(yè)銀行內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部控制之關(guān)鍵因素u商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)職能定位與團(tuán)隊(duì)建設(shè)u商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)流程與主要方法內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)審計(jì)準(zhǔn)備初步調(diào)查指導(dǎo)和開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)分析性程序及符合性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)整改與跟蹤專(zhuān)題二：商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)施u商業(yè)銀行整體層面內(nèi)部審計(jì)實(shí)施u商業(yè)銀行支持性流程內(nèi)部審計(jì)實(shí)施預(yù)算管理要點(diǎn)與審計(jì)成本費(fèi)用要點(diǎn)與審計(jì)采購(gòu)管理要點(diǎn)與審計(jì)基項(xiàng)目要點(diǎn)與審計(jì)資產(chǎn)管理要點(diǎn)與審計(jì)

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