1、稅收籌劃興起的背景1）幾乎100的企業(yè)偷逃稅2）幾乎100的企業(yè)多繳稅2、稅收籌劃的概念1）稅收籌劃的概念2）稅收籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別3、稅收籌劃的基本類型1）優(yōu)惠型稅收籌劃2）節(jié)約型稅收籌劃4、稅收籌劃的原則—成本效益原則5、稅收籌劃的特點1）事前性2）合法性3）綜合性4）目的性5）操作性6、稅收籌劃的五大環(huán)節(jié)7、稅收籌劃的限定因素1）政策的限定2）目標的限定8、稅收籌劃的程序9、稅收籌劃十八法1）組織形式籌劃法2）價格籌劃法3）銷售方式籌劃法4）扣除項目籌劃法5）投資收益籌劃法6）形式轉化籌劃法7）化整為零籌劃法8）二點一線籌劃法9）合并籌劃籌劃法10）分立籌劃籌劃

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部分：增值稅實務操作一、增值稅基本理論（一）增值稅的類型1）生產型增值稅2）收入型增值稅3）消費型增值稅（二）增值稅的性質與特點1）增值稅的性質2）增值稅的特點二、增值稅主要稅制構成要素（一）納稅人1）納稅人的基本規(guī)定2）兩類納稅人的劃分及其認定標準（二）征稅范圍1）征稅范圍的一般規(guī)定2）征稅范圍的特殊規(guī)定3）增值稅與營業(yè)稅征稅范圍的劃分（三）稅率1）基本稅率2）低稅率3）零稅率4）征收率（四）稅收優(yōu)惠政策1）免稅2）即征即退1003）即征即退504）先征后退5）規(guī)定法定征收率6）起征點7）增值稅納稅人放棄免稅權的處理（五）銷項稅額1）銷售額的一般規(guī)定2）需要換算的情形3）核定銷售額4）特殊銷

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部分：營改增實務操作一、營改增原因分析與改革進程（一）營改增原因分析1）增值稅可以避免重復征稅2）避免重復征稅是以抵扣鏈條完整為前提3）抵扣鏈條不完整的后果（二）改革進程1）部分行業(yè)部分地區(qū)試點2）部分行業(yè)全國范圍3）所有行業(yè)全國范圍二、增值稅的征稅范圍及稅率、征收率（一）增值稅的征稅范圍1）交通運輸業(yè)2）研發(fā)和技術服務3）信息技術服務4）文化創(chuàng)意服務5）物流輔助服務6）有形動產租賃服務7）鑒證咨詢服務（二）視同提供應稅服務1）視同提供應稅勞務的概念2）非營業(yè)活動（三）特殊業(yè)務的稅務處理1）混合銷售行為2）兼營非應稅勞務（四）零稅率和免稅的規(guī)定1）零稅率與免稅的區(qū)別2）零稅率的具體實現方式3）

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知己篇目標：掌握企業(yè)納稅風險評估的方法，了解企業(yè)日常運營主要涉稅風險及其防范方法，掌握主要稅種的自查方法與相關自查技巧。主題切入：1）從納稅風險分析模型看待企業(yè)的稅務風險管理2）從稅務風險自測結果看稅務風險管理的必要性與緊迫性一、納稅風險自我檢測與風險評估（一）稅負異常與否分析（二）收入完整與否分析（三）收入確認時間分析（四）視同銷售情況分析（五）成本合理性分析（六）費用合理性分析（七）扣除項目合理性分析（八）非經常性損益合理性分析（九）關聯方定價合理性分析（十）非關聯方串謀分析提高：稅務稽查部門特別關注的核心財務指標二、企業(yè)日常運營中的涉稅風險及其防范（一）采購涉稅風險及其防范1）供應商選擇

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部分納稅籌劃基礎（一）納稅籌劃興起的背景1）幾乎100的企業(yè)偷逃稅　2）幾乎100的企業(yè)多繳稅（二）納稅籌劃的概念1）納稅籌劃的概念2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別（三）納稅籌劃的基本類型1）優(yōu)惠型稅收籌劃　2）節(jié)約型稅收籌劃（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則（五）納稅籌劃的特點1）事前性2）合法性　3）綜合性4）目的性5）操作性（六）納稅籌劃的五大環(huán)節(jié)1）企業(yè)組建過程中的納稅籌劃2）企業(yè)籌資過程中的納稅籌劃3）企業(yè)投資過程中的納稅籌劃4）生產經營過程中的納稅籌劃5）財務會計核算與成果分配中的納稅籌劃（七）納稅籌劃的限定因素1）政策的限定2）目標的限定（八）納稅籌劃的程序1）節(jié)

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部分納稅籌劃基礎（一）納稅籌劃興起的背景1）幾乎100的企業(yè)偷逃稅2）幾乎100的企業(yè)多繳稅（二）納稅籌劃的概念1）納稅籌劃的概念2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別（三）納稅籌劃的基本類型1）優(yōu)惠型稅收籌劃2）節(jié)約型稅收籌劃（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則（五）納稅籌劃的特點1）事前性2）合法性3）綜合性4）目的性5）操作性（六）納稅籌劃的五大環(huán)節(jié)1）企業(yè)組建過程中的納稅籌劃2）企業(yè)籌資過程中的納稅籌劃3）企業(yè)投資過程中的納稅籌劃4）生產經營過程中的納稅籌劃5）財務會計核算與成果分配中的納稅籌劃（七）納稅籌劃的限定因素1）政策的限定2）目標的限定（八）納稅籌劃的程序1）節(jié)稅目標

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